科学技术部 劳动和社会保障部 农业部等


关于实施“星火富民科技工程”的通知


国科发农社字〔2004〕427号


各省、自治区、直辖市、计划单列市、副省级城市科技厅（委、局）、乡镇企业局（办）、劳动和社会保障厅（局）、统战部、团委、新疆生产建设兵团科委：

　　为深入贯彻党的十六大、十六届四中全会和中央农村工作会议精神，根据全国星火富民经验交流会和全国县（市）科技工作会的有关要求，科技部、农业部、劳动和社会保障部、统战部、共青团中央决定联合组织实施“星火富民科技工程”。

　　“星火富民科技工程”将落实新时期星火计划的中心任务，积极推进八大科技行动，大力挖掘农业和农村经济中促进农民增收的潜力，加速构建适应社会主义市场经济体制的新型农村科技服务体系，增强乡镇企业的科技创新与转化能力，提高广大农民的科技、文化素质和依靠科技致富的能力，大幅度增加农民收入。

　　请各地按照《星火富民科技工程实施方案》（见附件）的内容和要求，在实施过程中结合本地区的实际情况，切实加强领导，注重部门联合，完善政策，创新机制，集成资源，加大投入，突出重点，制定规划，全面推进，切实把星火富民工作做好。


附件：星火富民科技工程实施方案


科学技术部 农 业 部 劳动和社会保障部
统 战 部 共青团中央
二ＯＯ四年十一月八日

附件：

星火富民科技工程实施方案
（2005—2010）

　　星火富民科技工程是一项系统工程。实施这一工程的目的是深入贯彻党的“十六大”和《中共中央国务院关于促进农民增加收入若干政策的意见》精神，贯彻科学发展观，进一步加强县（市）科技工作，继承和弘扬星火计划宗旨，充分发挥科技的带动作用，通过农村科技服务、农民科技培训和农村科普、重大农业技术转化、乡镇企业技术创新、区域特色优势产业培育、农村信息化促进、科技扶贫、星火国际化等八大专项行动的实施，进一步提高农民科技文化素质、增强农民科技致富能力，挖掘农业发展潜力，拓展农村二三产业发展空间，开辟城镇就业渠道，带动农民增收致富，推进农村小康建设。为全面深入推进星火富民科技工程的实施，现制定本方案。
　　一、指导思想和基本原则
　　（一）指导思想
　　1. 贯彻十六大和中央农村工作会议精神，落实科学发展观，把星火富民作为新时期农村科技工作的中心任务和加强县（市）科技工作的重要内容和重要支撑手段，以让农民增加收入、得实惠为根本出发点和落脚点；
　　2. 以机制创新和体制创新为动力，以科技为支撑，以市场为导向，以产业为基础，以提高农民致富能力为重点，充分调动广大科技人员和农民的积极性，依靠科技进步带动农民增收致富。
　　（二）发展方向
　　新时期推进星火富民工作，要更加注重构建新型农村科技服务体系和发展农民持续增收的能力，建立依靠科技促进农民增收的长效机制；更加注重以人为本，把提高农村劳动者素质摆在重要位置，把动员科技力量为农民服务作为重点；更加注重发挥龙头企业在带动产业技术进步中的主体作用，增强农业产业化不断发展的动力；更加注重农村资源保护和生态环境建设，珍惜农村可持续发展的资源与环境基础；更加注重拓展非农产业的发展空间，促进城乡协调发展；更加注重增强贫困地区和低收入群体的致富能力，加大科技扶贫力度，为协调发展、保持稳定做出贡献。
　　（三）基本原则
　　1. 统筹规划，分类指导
　　根据我国农村地区类型多样、地域性强、发展不平衡的特点，充分发挥区域比较优势，在统一规划、做好顶层设计的基础上实行分类指导。东部沿海地区重点面向国内国际两个市场，强化科技创新、优化农村产业结构、促进产业升级，积极拓展非农就业空间；中西部地区重点提高农民科技素质，大力培育区域特色优势产业，带动农民增收；粮食主产区重点通过农业科技成果转化应用，发展优质、高产、高效、生态、安全农业，进一步挖掘农业增收潜力。
　　2. 整合资源，加强集成
　　各级科技管理部门要把所有涉及农业和农村科技成果转化、应用和推广的科技工作都纳入星火科技富民科技工程之中，为其提供强有力的支撑条件，统一规划，分头实施；加强与有关部门的协作，形成科技、教育、财政、金融和产业措施共同推进的合力；充分发挥地方政府、民主党派工商联、社会团体等社会各界力量，形成浩浩荡荡的星火富民科技大军。
　　3. 依靠地方，服务基层
　　工程的组织实施要注重发挥地方的主体作用，充分调动地方党委政府的积极性，各地要把星火富民工作作为地方（特别是县（市））科技工作的重要内容，使其成为解决“三农”问题的有力抓手和促进地方经济社会发展的有效载体。
　　4．突出重点，示范带动
　　工程的实施要紧紧围绕科技致富亿万农民这个核心，以提高农民科技致富能力、企业创新能力和区域经济协调发展能力为重点，突出科技示范带动、产业发展带动、科技服务带动、科技能人带动和科技培训带动，通过科技项目和工作的试点示范，辐射带动农民增收致富。
　　二、总体目标和工作重点
　　（一）总体目标
　　通过星火富民科技工程的实施，培育一批农村科技服务组织，探索推广一批农村科技服务的新机制新模式，较大幅度提高我国农村科技服务能力；培养一批农村科技带头人队伍，造就千万农村科技服务大军；转化和应用一批重大农业科技成果，加快传统农业向现代农业的转变；支持一批农业产业化龙头企业和规模以上乡镇企业，进一步提高我国乡镇企业的技术创新能力；培育一批区域特色优势产业，进一步壮大县域经济，促进区域经济协调发展，逐步建立起依靠科技促进农民增收致富的长效机制。
　　2005～2010年间力争达到以下目标：
　　——支持200家对农户和产业具有较大带动作用的农业产业化龙头企业和规模以上乡镇企业，与科研院所和大专院校合作成立研发联盟，建立企业技术创新中心；
　　——加强50个国家级星火培训基地和3000家星火学校能力建设，完成5000万人次的农民科技培训，培养百万名星火科技带头人；
　　——建好50个国家农业科技园区，转化、应用500项重大农业技术；
　　——建设200个星火技术密集区、支持300个科技工作试点县，抓好若干个星火产业带，促进区域经济协调发展；
　　——促进百万农村富余劳动力非农就业，带动百万户农民增收。
　　（二）工作重点
　　进一步推动县（市）科技进步，把国家农业科技园区、星火技术密集区和科技工作试点县作为工程实施的主要依托和载体，通过资源整合、工作集成，大力实施八大星火富民科技专项行动。
　　1. 农村科技服务专项行动
　　坚持多元化、产业化、专业化、网络化的发展方向，坚持继承与创新相结合、政府引导与市场机制相结合、公益性服务与经营性服务相结合、专业人才与乡土人才相结合、科技服务与其他社会化服务相结合的原则，着力构建适应市场经济体制的新型农村科技服务体系，形成浩浩荡荡的农村科技服务大军。
　　——大力推广科技特派员制度。重点在中西部地区加强科技特派员工作试点示范，以农民为直接对象，把科技人员引入农村，扎根生产一线，广泛开展技术指导、技术示范、技术推广、人才培训、技术咨询等服务。
　　——大力加强星火科技专家大院模式、龙头企业技术创新中心、农村专业技术协会、农村区域科技成果转化中心、农村信息化基地培育和建设，逐步形成覆盖全国每个县（市）的农村科技服务网络。
　　——大力发展以大学、科研院所为主体的新型农村科技服务中介，探索农村科技服务新模式。
　　2. 农民科技培训和农村科普专项行动
　　以提高农民科技文化素质和科技致富能力为重点，进一步完善农民科技培训体系，大力开展农民科技培训和农村科学普及，实现“县县有星火学校、乡乡有星火课堂，村村有星火科技带头人”的目标，促进农民就业增收。
　　——以完善农民科技培训体系为重点，与科技培训任务相结合，强化50个国家级星火培训基地能力建设，重点开展师资培训、科技管理培训和现代远程培训；在原有星火培训基地基础上，因地制宜，面向农民，支持3000家星火学校。
　　——以提高农民科技致富能力为重点，打造星火科技培训品牌，注重传统培训与现代远程培训相结合，加强现代农业科技知识培训、非农产业就业技能培训、市场经营知识培训和全面、整体素质培训，每年开展千万人次的农民科技培训。
　　——加强农村人才资源开发，重点培养百万星火科技带头人，造就一支高素质农村劳动者队伍。
　　——以提高农民的科技意识，增强科学观念为重点，大力开展科技下乡、科普列车、青年科技志愿者等各类科普活动，建立和规范一批农村科普试验、示范基地。
　　3. 重大农业技术转化专项行动
　　与农业科技攻关、粮食丰产科技工程相衔接，以农业科技成果转化资金为主渠道，以国家农业科技园区为主要载体，通过实施一批重大农业科技项目，转化和应用一批重大农业科技成果，大力发展优质、高产、高效、生态、安全农业，进一步挖掘农业内部增收潜力。
　　——以涉农企业、科研院所、大专院校和农村科技服务中介为实施主体，重点在农林植物优良新品种和优质高效安全生产技术、动物重大疫病防治技术、农产品加工技术、植物病虫草害预测预报与防治技术、农业资源高效利用与节水农业技术、现代农业技术装备等方面，每年选择百项具有较大推广潜力的重大农业科技成果进行转化和应用，滚动支持，加快区域农业整体科技水平的提高。
　　——加强国家农业科技园区建设。按照《农业科技园区指南》的要求，在区域农业主导产业明确、技术开发和示范带动能力强的地区，进一步认定50个国家农业科技园区；强化国家农业科技园区能力建设，使其成为农业增产增效和农民增收的示范基地，农业高新技术扩散中心和农业科技企业孵化基地，充分发挥其示范带动作用，引导传统农业向现代农业转变。
　　4. 乡镇企业技术创新专项行动
　　以提高乡镇企业核心竞争力为重点，通过农业产业化龙头企业和规模以上乡镇企业的创新示范，开发新技术、新产品，解决行业共性技术难点，提高乡镇企业整体科技创新能力、产业带动能力和对农民就业增收的吸纳带动能力。
　　——推动百家农业产业化龙头企业和规模以上乡镇企业与科研院所和大专院校的合作成立研发联盟，开发行业发展的共性关键技术，并参与开发、制订行业和国家标准。
　　——推动百家对产业具有较强带动作用的乡镇企业建立技术创新中心，开发新技术、新产品，支持申请国内、国际专利，提高企业技术创新能力。
　　——推动百个产业集聚区建设生产力促进中心、行业科技服务中心等技术服务机构，为乡镇企业技术升级服务。
　　5. 区域特色优势产业培育专项行动
　　以提升区域特色优势产业整体优势为重点，通过建设一批星火技术密集区和星火产业带，壮大县域经济，统筹区域经济协调发展。
　　——抓好200个星火技术密集区建设，强化技术集成、企业孵化、区域特色资源开发，发展生态产业等区域特色优势产业。重点支持其科技发展规划、产业技术集成配套应用、人力资源开发。
　　——继续抓好若干星火产业带建设。在星火技术密集区和区域性支柱产业建设的基础上，通过加强星火产业带的科学规划和宏观指导，充分发挥中央、地方和企业的积极性，按照“合理布局、突出特色”的原则，建设一批特点鲜明、主导产业明确、具有较强科技创新能力、对区域经济发展具有较大带动作用的星火产业带，形成有效的星火产业带管理和运行机制。通过星火产业带建设，在更大范围内营造更好的创业、创新环境。
　　6. 农村信息化促进专项行动
　　以加快科技、政策、市场信息进村入户为目标，以信息资源的集成与共享、新产品的推广应用、多渠道多形式开展信息服务和远程教育为重点，加大农村信息服务，带动农民致富。
　　——将中国星火计划网作为信息平台，建立农村科技信息资源库，开发农村信息技术产品，制定标准，整合相关涉农网站和数据库，实现星火科技信息资源的集成与共享。
　　——继续实施缩小数字鸿沟行动、电脑农业专项、数字农业专项等科技项目，加大信息技术和成果推广应用；利用农业科技110 、《星火科技》电视栏目、《星火科技30分》电视节目、星火信息快递等多种形式为农村提供全方位信息服务。
　　——配合中组部农村党员干部现代远程教育试点工作，做好相应教学资源开发。
　——建立稳定的基层信息服务队伍，提高农民信息接受能力。
　　7. 科技扶贫专项行动
　　围绕贫困农民脱贫致富，坚持开发式扶贫，加大科技扶贫的力度，示范带动广大贫困地区依靠科技脱贫致富，促进区域经济的协调发展。
　　——以井冈山、大别山、陕北老区三大片为工作重点，加大科技扶贫开发力度，提高成效。
　　——充分发挥民主党派智力和人才优势，积极探索科技促进农民脱贫致富的新模式、新机制，进一步推动毕节和黔西南等地区科技扶贫开发。
　　——面向全国贫困地区，进行科技扶贫开发指导。
　　——加大星火项目向贫困地区的倾斜和实施力度。
　　8. 星火国际化专项行动
　　充分利用国际合作资源和渠道，采取各种方式，引导、鼓励有条件的规模企业“引进来”、“走出去”，积极面向国际国内两个市场，利用好两种资源，积极参与国际分工，不断开拓新产业和新兴市场。
　　——扶持百个有国际竞争力的规模企业，走出去开发农、林、牧、渔业等资源，开展农产品生产、加工和贸易。
　　——选择出口潜力大的产品，在资源条件好、生产规模大和区位优势明显的地区建立百个优势农产品出口示范基地。
　　——继续在发展中国家及周边国家举办各种形式的星火国际展和技术及产品推介会，促进星火技术、产品、企业走向世界，支持企业实行国际标准，提高企业及其产品的国际竞争力；
　　——有组织、有计划地组织星火企业家、星火管理人员及技术人员到发达地区或国家进行考察学习，引进国外先进的农业科技成果、人才、资金、现代化的企业管理经验。
　　三、保障措施
　　1. 加强领导，分级实施
　　各级科技主管部门要高度重视星火富民科技工作，把工程的实施作为新阶段在农村高新技术成果转化和先进适用技术推广的重要渠道，作为农村科技工作的中心任务，作为加强地方科技工作的重要内容，切实加强领导。按照国家、省、地、县四级联动的管理体系加强管理队伍建设，发挥地方在实施星火富民工作中的主体作用，把星火富民工作摆上地方党委政府的重要议事日程，加大实施力度。国家层次要加强顶层设计、优化区域布局，完善各项工作的管理办法和细则，制订行之有效的工作流程和工作考核机制，加强项目实施的监理工作，提高管理效率；各地要因地制宜，制定实施计划，明确当地工作重点，分级实施。
　　2. 完善政策，创新机制
　　在认真落实国家及各地鼓励技术创新和科技成果产业化政策的同时，强化机制创新和模式创新，进一步探索科技带动农民致富的有效途径。将星火富民科技工程实施与市（县）科技进步考核紧密结合起来，使星火富民成为基层党政一把手抓第一生产力的重要内容；进一步完善鼓励科技人员深入基层、深入农村创新、创业，开展科技服务的机制和政策环境；建立部门联合表彰激励制度，每年对在推动星火富民中做出突出贡献的先进集体和个人进行表彰和奖励。
　　3. 整合资源，加大投入
　　加强科技资源和工作的集成，科技部凡是涉及农业和农村科技成果转化、推广和环境创造的资源和工作都要集成在星火富民大旗之下，较大幅度提高星火计划国拨资金的投入；地方各级科技管理部门也要相应调整科技投入结构，加大对农业和农村科技的投入，重点向星火富民工作倾斜；要加强与各类银行、基金等金融单位合作，支持农业高新技术企业的发展，鼓励风险投资机构参与农业产业化项目投资。
　　4. 强化宣传，增强服务
　　要充分利用中国星火计划网、《星火科技》电视栏目、《星火科技30分》电视节目等星火科技信息发布渠道，进一步加大星火工作宣传力度；建立专家库、农村先进适用技术成果库，搭建宣传服务平台、农村信息服务平台、国际合作服务平台、内部管理平台，强化星火富民工作面向社会的科技服务功能。
　　5．加强协作，联合推动
　　进一步强化部门联合，加强与农业、劳动和社会保障、统战等部门的合作，建立部门协调和共同推动的协作会商制度；要充分发挥各民主党派工商联、共青团等社会团体参与星火富民工作的积极性，使星火富民工作真正成为一项政府主导、部门联合、全社会广泛参与的事业，进一步营造“星火大合唱”的氛围。





国家外汇管理局


国家外汇管理局关于进一步改进和调整直接投资外汇管理政策的通知

汇发〔2012〕59号



国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局，各中资外汇指定银行：
　　为深化外汇管理体制改革，简化行政审批程序，促进投资贸易便利化，国家外汇管理局决定改进直接投资外汇管理方式，取消和调整部分直接投资外汇管理行政许可项目。现就有关问题通知如下：
　　一、取消直接投资项下外汇账户开立及入账核准
　　（一）取消前期费用外汇账户、外汇资本金账户、资产变现账户、保证金账户的开户核准，由银行根据外汇局相关业务系统登记信息为开户主体办理开户手续。
　　前期费用外汇账户用于存放外国投资者在境内从事与直接投资活动相关的各类前期费用。取消该账户结汇核准，由银行参照资本金结汇相关规定办理。取消原外国投资者专用外汇账户（收购类、保证类、投资类、费用类）。
　　保证金账户包括境外汇入保证金专用账户和境内划入保证金专用账户。境内主体确有收取与直接投资相关保证金需求的，可以开立上述账户分别存放从境外汇入的外汇保证金和境内划入的外汇保证金。保证金账户内资金不得结汇。取消原外国投资者竞标土地使用权的保证类专用外汇账户、外国投资者产权交易专用外汇保证金账户。
　　资产变现账户包括境内资产变现账户和境外资产变现账户，分别存放境内主体出售境内或境外资产权益所得外汇。
　　（二）取消资产变现账户、境外放款专用账户入账核准，由银行根据外汇局相关业务系统登记信息为开户主体办理资金入账手续。
　　（三）取消异地开立外汇资本金账户、资产变现账户的限制。以外商投资企业为主体设定资本金流入限额，取消外汇资本金账户开户数量的限制，取消单个外汇资本金账户的流入限额。
　　二、取消外国投资者境内合法所得再投资核准
　　（一）取消外商投资企业以属于外国投资者的资本公积金、盈余公积金、未分配利润等合法所得以及外商投资企业已登记外债（可含利息）转增企业注册资本核准，会计师事务所可根据被投资企业相关外汇登记信息为其办理验资询证手续。
　　（二）取消外国投资者以境内利润、股权转让、减资、清算、先行回收投资等合法所得再投资核准，会计师事务所可根据被投资企业相关外汇登记信息为其办理验资询证手续。
　　三、简化外商投资性公司境内再投资外汇管理
　　（一）取消外商投资性公司境内再投资企业的外汇登记手续。外商投资性公司与外国投资者共同出资的，被投资企业仍需办理外汇登记手续，外商投资性公司视为中方股东登记。
　　（二）取消外商投资性公司境内投资款划拨核准及外商投资性公司所投资企业将其外汇利润、股息及红利境内划转给外商投资性公司核准，银行按规定审核企业提交的真实性证明材料后，为其办理资金境内划转手续，并在外汇局相关业务系统中及时备案。
　　（三）取消外商投资性公司境内出资的外汇局验资询证手续。外商投资性公司与外国投资者共同出资的，外国投资者的出资仍需在外汇局办理验资询证手续。
　　（四）境内企业接收外商投资性公司以及其他境内主体的外汇出资，应到所在地外汇局办理境内机构接收境内再投资外汇信息登记手续，银行根据外汇局登记信息为其开立境内再投资专用账户，账户内资金参照外商投资企业外汇资本金管理。
　　（五）外商投资创业投资企业、外商投资股权投资企业等以投资为主要业务的外商投资企业上述业务参照外商投资性公司管理。
　　四、简化外商投资企业验资询证手续
　　（一）取消会计师事务所向外汇局验资询证时提交纸质材料的要求，调整为通过外汇局相关业务系统报送电子申请材料，会计师事务所可根据外汇局相关业务系统中的确认回函作为验资询证的依据。会计师事务所应就外商投资企业在外汇局登记的各类外国投资者出资全额办理验资询证手续。
　　（二）取消外商投资企业外国投资者减资验资询证，会计师事务所以外汇局减资外汇登记信息作为出资确认信息。
　　五、简化外国投资者收购中方股权外资外汇登记手续
　　外国投资者采取从境外汇入形式支付全部股权转让价款的，银行办理境内资产变现账户资金入账备案后，外汇局通过相关业务系统自动完成外国投资者收购中方股权出资确认登记。
　　外国投资者采取其他非货币形式支付部分或者全部股权转让对价的，发生股权变更的企业应至所在地外汇局申请办理外国投资者收购中方股权出资确认登记。
　　六、取消直接投资项下购汇及对外支付核准
　　（一）取消外商投资企业减资、清算、先行回收投资所得支付给外国投资者的购汇及对外支付核准，银行根据外汇局相关业务系统中的登记信息为外商投资企业办理购汇及对外支付手续。
　　（二）取消境内机构或个人购买外商投资企业外方股权对外支付股权转让价款的购汇及对外支付核准，银行根据外汇局相关业务系统中的登记信息为境内机构或个人办理购汇及对外支付手续。
　　（三）取消境内机构向境外汇出境外投资前期费用核准，银行根据外汇局相关业务系统中的登记信息为境内机构办理境外投资前期费用购汇及对外支付手续。
　　（四）取消境外机构设立的境内分支、代表机构及境外个人转让境内商品房的外汇局购付汇核准，银行审核相关材料后，可为其办理购汇及对外支付手续。
　　（五）取消境外放款专用账户资金汇出核准，银行根据外汇局相关业务系统中的登记信息为境内机构办理境外放款购汇及对外支付手续。
　　（六）取消上述业务的异地购汇及对外支付限制。
　　七、取消直接投资项下境内外汇划转核准
　　（一）取消前期费用外汇账户资金因直接投资而发生的境内外汇划转核准；取消直接投资项下境内外汇资金因投资、交易、运作等资本项目交易目的所发生的其他境内外汇划转核准。
　　（二）发生涉及以下直接投资项下外汇账户境内资金划转的，银行应按本通知附件2审核相关材料后办理划转手续。
　　1、前期费用外汇账户；
　　2、外汇资本金账户；
　　3、境内资产变现账户；
　　4、境外资产变现账户；
　　5、境外汇入保证金专用账户；
　　6、境内划入保证金专用账户；
　　7、境内再投资专用账户。
　　八、进一步放宽境外放款管理
　　（一）扩大境外放款资金来源，允许境内主体以国内外汇贷款对外放款。
　　（二）放宽境外放款条件限制，允许外商投资企业向其境外母公司放款，放款额度不得超过该外国投资者已分配未汇出利润以及按比例享有的未分配利润之和。
　　九、改进外商投资企业外汇资本金结汇管理
　　（一）根据《国家外汇管理局综合司关于完善外商投资企业外汇资本金支付结汇管理有关业务操作问题的补充通知》（汇综发〔2011〕88号，以下简称88号文）实施资本金结汇发票核查的地区，银行可不再按月上报《提供收据、缴款通知书等相关凭证办理资本金结汇月报表》、《提供税务机关发票真伪鉴别证明材料办理资本金结汇月报表》、《结汇后退货、撤销交易、作废发票等情况月报表》，改由银行通过外汇局相关业务系统逐笔备案。
　　（二）取消特殊结汇事项的外汇局事前备案手续。外商投资企业存在现行法规未明确规定但符合经营范围内真实、自用原则的支付需求，银行审查后可以为其办理结汇及支付手续，并应通过外汇局相关业务系统逐笔专项备案。
　　十、提高银行办理直接投资项下外汇业务的合规意识
　　（一）银行应严格按照本通知及所附操作指引的要求，认真审核相关材料，办理直接投资项下各项业务。
　　（二）银行应在办理直接投资项下各类外汇账户的开立和关闭、资金的入账、结汇、购付汇、划转等各项业务当日，在外汇局相关业务系统中即时备案。对于未按规定及时、准确在外汇局相关业务系统中备案的银行，外汇局可将其上述业务办理方式由事后备案调整为事前核准。
　　（三）银行违反本通知及其他外汇管理相关规定的，由外汇局依据《中华人民共和国外汇管理条例》等相关法规予以处罚。
　　十一、其他事项
　　（一）取消本通知发布前银行、企业需向所在地外汇局报送以及外汇局各分局需向总局报送的所有直接投资项下各类报表。
　　（二）本通知实施后，现有直接投资项下各类业务衔接及账户数据迁移等问题应按照附件4的原则办理。
　　（三）《国家外汇管理局综合司关于印发<资本项目外汇管理业务操作规程（2009年版）>的通知》（汇综发〔2009〕77号）及《国家外汇管理局关于发布<国家外汇管理局行政许可项目表>的通知》（汇发〔2010〕43号）中直接投资项下具体业务名称、办理依据、办理期限、实施机关、需提供的申请材料等内容与本通知不一致的，按本通知执行。
　　本通知自2012年12月17日起实施，以前规定与本通知不符的，以本通知为准。请各分局尽快将本通知转发至辖内中心支局、支局和辖内银行；各中资银行尽快将本通知转发至分支机构。执行中如遇问题，请及时向国家外汇管理局资本项目管理司反馈。
　　附件：1.资本项目直接投资外汇业务操作规程（外汇局版）
　　　　　2.资本项目直接投资外汇业务操作指引（银行版）
　　　　　3.资本项目直接投资外汇业务申请表
　　　　　4.历史业务和直接投资系统数据的过渡和迁移方案
　　　　　5.废止法规目录




　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　国家外汇管理局
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　2012年11月19日









附件1：
资本项目直接投资外汇业务操作规程（外汇局版）
目 录
一、外商直接投资项下
1.1前期费用登记 2
1.2 新设外商投资企业外汇登记 3
1.3外国投资者并购境内企业办理外商投资企业外汇登记 6
1.4 外商投资企业外汇登记变更、注销 8
1.5外商投资企业外国投资者现汇、跨境人民币出资验资询证及出资确认登记 11
1.6外商投资企业外国投资者非货币出资验资询证及出资确认登记 12
1.7外国投资者境内合法所得再投资（转增资）验资询证及出资确认登记 14
1.8外国投资者收购中方股权出资确认登记 15
1.9外商投资合伙企业外方出资确认登记 16
1.10非居民买卖境内商品房基本信息登记 17
1.11中外合作企业外国投资者先行回收投资对外支付登记 18
1.12境内机构接收境内再投资外汇信息登记 19
1.13开立外汇保证金账户的境内主体信息登记 20
1.14 境内企业开展外币资金池业务 21





二、境外直接投资项下
2.1 境内机构境外直接投资前期费用登记 23
2.2 境内机构境外直接投资外汇登记 24
2.3 非货币形式出资确认登记 26
2.4 债权投资回收登记 27
2.5 境内机构境外直接投资外汇变更登记 28
2.6 境外再投资外汇备案 29
2.7 境内机构境外直接投资清算登记 30
2.8 境内机构境外放款额度登记 31
2.9 境内机构境外放款额度变更与注销登记 32
2.10 境内居民个人特殊目的公司外汇登记 33
2.11 境内居民个人特殊目的公司外汇变更登记 35
2.12 特殊目的公司项下境内个人购付汇核准 36
2.13 境内居民个人特殊目的公司外汇注销登记 37
2.14 境内居民个人特殊目的公司外汇补登记 38


资本项目直接投资外汇业务操作规程有关说明

1、申请人提交的申请书是保证申请事项真实性的重要依据，申请人承担申请事项真实、合法的责任。
2、外汇局除收取的申请书是原件外，其余材料均收取加盖申请人公章的复印件。
3、外汇局应通过相关业务系统办理本规程业务，并严格履行相关内控制度。
4、外汇局应建立相关非现场核查制度，对银行是否按照相关法规和操作规程执行情况以及相关业务系统的操作情况进行相应核查。
5、外汇局受理本规程中相关业务时，申请人确属特殊原因暂时无法提交部分规定材料的（除主管部门批复文件等关键性材料外），外汇局可在确定交易真实合法的前提下，凭申请人提交的补充提交承诺书先为其办理相关业务，并于承诺期内将材料补足。
6、外汇局针对本操作规程尚未明确规定，但申请人确有合理需求的业务，应认真研究上报上一级外汇局。相关管理原则明确的，分局可按照内控制度的相关规定，召开个案业务集体审议会处理。
7、在特定外汇收支形势下，外汇局可要求申请人说明相关资本交易定价的合理性。


1.1前期费用登记
法规依据 1.《中华人民共和国外汇管理条例》（国务院令2008年第532号）2.《境内外汇账户管理规定》(银发[1997]46号)3.《国家外汇管理局关于调整部分资本项目外汇业务审批权限的通知》（汇发[2009]21号）4.《国家外汇管理局关于进一步明确和规范部分资本项目外汇业务管理有关问题的通知》（汇发［2011］45号）
5.其他相关法规
审核材料 1.《外商直接投资外汇登记业务申请表》。2.工商行政管理部门出具的公司名称预先核准通知书或行业主管部门出具的相关证明。3.外汇局要求的其他材料。
审核原则



1.外国投资者应到拟设立外商投资企业注册地外汇局申请办理前期费用登记。
2．经外汇局登记并经银行流入备案的前期费用（含跨境人民币），可作为外国投资者后续设立外商投资企业的出资。3.前期费用登记金额每一投资项目不得超过等值30万美元；如确有实际需要，前期费用超过30万美元的，分局（外汇管理部）可按个案业务集体审议制度处理。对于拟成立资源开采类企业的，如果项目已获得主管部门批准，注册地外汇局可按实需原则登记前期费用金额。
4.前期费用外汇账户有效期为6个月（自开户之日起）。如确有客观原因，6个月期限可适当延长，但最长不得超过12个月。
办结时限 5个工作日。需要集体审议处理的，应于20个工作日内处理完毕。
授权范围 1．前期费用额不超过30万美元或前期费用超过30万美元的资源开采类项目由外国投资者到拟设立外商投资企业（项目）注册地外汇局办理。
2．需要集体审议处理的，由注册地分局（外汇管理部）办理。

1.2 新设外商投资企业外汇登记
法规依据 1.《中华人民共和国外汇管理条例》（国务院令2008年第532号）
2.《关于下发<外商投资企业外汇登记管理暂行办法>的通知》([96]汇资函字第187号)3.《国家外汇管理局关于加强外商投资企业审批、登记、外汇及税收管理有关问题的通知》（外经贸法发[2002]575号）
4. 《国家外汇管理局关于境内居民通过境外特殊目的公司融资及返程投资外汇管理有关问题的通知》（汇发［2005］75号）
5.《关于外商投资的公司审批登记管理法律适用若干问题的执行意见》（工商外企字[2006]81号）
6.《国家外汇管理局 建设部关于规范房地产市场外汇管理有关问题的通知》(汇发［2006］47号)
7.《国家外汇管理局 国家税务总局关于服务贸易等项目对外支付提交税务证明有关问题的通知》（汇发[2008]64号）
8.《国家外汇管理局综合司关于外商投资房地产企业外汇登记有关问题的通知》（汇综发［2009］42号）
9.《国家外汇管理局 国家税务总局关于进一步明确服务贸易等项目对外支付提交税务证明有关问题的通知》（汇发[2009]52号）
10.《国家外汇管理局关于印发〈境内居民通过境外特殊目的公司融资及返程投资外汇管理操作规程〉的通知》（汇发[2011]19号）
11.其他相关法规

审核材料 1．《外商直接投资外汇登记业务申请表》。
2．组织机构代码证及工商营业执照副本（依规定需要先验资后办理工商登记的企业，可不提供营业执照副本）。
3．有关主管部门批准设立文件，有外商投资企业批准证书的应提供该证书（外商投资合伙企业仅需提供包括外商投资合伙企业全部登记事项在内的加盖工商部门印章的企业基本信息单）。
4.经外汇局登记的境外特殊目的公司返程投资设立外商投资企业的，另需提供《境内居民个人境外投资外汇登记表》；外资房地产企业另需提供已通过商务部备案的证明材料。
5.外国投资者以其境内合法所得在境内投资新设外商投资企业的，还应提交《服务贸易、收益、经常转移和部分资本项目对外支付税务证明》原件（金额在3万美元及以下的无需提交）。涉及清算所得再投资新设外商投资企业的，如系普通清算，应提供会计师事务所出具的清算企业清算审计报告；如系特别清算，应提供主管部门确认的清算报告。
6.外汇局要求的其他材料。
审核原则 1.外商投资企业应在领取营业执照后到注册地外汇局办理外汇登记并领取登记凭证；外商投资性公司境内再投资新设的外商投资企业按照本规程1.12办理，外商投资性公司与外国投资者共同出资的，被投资企业仍需办理外汇登记手续，外商投资性公司视为中方股东登记。
2.申请人应如实披露其外国投资者是否直接或间接被境内居民持股或控制：
（1）外国投资者直接或间接被境内居民持股或控制但不属于特殊目的公司的，应按规定办理境外投资外汇登记或备案手续。
　　境内机构已办理境外投资外汇登记或备案手续的，外汇局可为该外国投资者设立的外商投资企业办理外汇登记，并在外汇局相关业务系统中将该外商投资企业标识为“境内机构非特殊目的公司返程投资”；现存外商投资企业中，如属于此类“境内机构非特殊目的公司返程投资”的，可按照本条规定补办标识（补办标识的企业，应审核其在办理外汇登记时是否存在虚假承诺。如存在虚假承诺，应移交外汇检查部门处罚后再补办标识）。
　　境内个人未办理境外投资外汇登记的，但可提供能证明其境外权益形成合法性的证明材料（境外权益形成过程中不存在逃汇、非法套汇、擅自改变外汇用途等违反外汇管理法规的行为），可为该外国投资者设立的外商投资企业办理外汇登记，并在外汇局相关业务系统中将其标识为“个人非特殊目的公司返程投资”。
（2）特殊目的公司返程投资的，应在外汇局相关业务系统中查实相关特殊目的公司是否已按规定办理登记。特殊目的公司已办理登记的，其返程投资企业注册地外汇局可为该返程投资企业办理外商投资企业外汇登记手续，并在外汇局相关业务系统中将其标识为“特殊目的公司返程投资”。
3.设立其他外商投资非法人机构参照本项操作规程办理外汇登记手续（代表处等分支机构除外）。
4.外商投资企业应全额登记外国投资者各类出资形式及金额；跨境人民币与跨境现汇流入总额不得超过已登记的外国投资者跨境可汇入资金总额。如商务部门批复中明确允许企业以跨境人民币出资，企业跨境人民币出资额与跨境现汇出资额可在跨境可汇入资金总额内依企业实际申请登记。如主管部门的相关批准文件中未明确投资金额的，外汇局可根据企业最高权力机关出具的证明文件、按实需原则为企业登记可汇入金额。
5.外汇局应区分外商投资企业设立时外国投资者的出资方式在相关业务系统中办理登记；外国投资者以其在境内合法取得的利润、股权转让所得、减资所得、先行回收所得、清算所得用于境内再投资和以所投资企业的利润、盈余公积、资本公积转增资本的，出资方式登记为货币其他。
6．外国投资者前期费用未全部结汇的，原币划转至资本金账户继续结汇使用，系统中出资方式登记为现汇。已经结汇的前期费用如需验资的，出资方式登记为货币其他。
办理时限 5个工作日；需标识“个人非特殊目的公司返程投资”的，经总局批复后5个工作日。
授权范围 外商投资企业注册地外汇局办理；“个人非特殊目的公司返程投资”标识需报总局复核后办理。
1.3外国投资者并购境内企业办理外商投资企业外汇登记
法规依据 1.《中华人民共和国外汇管理条例》（国务院令2008年第532号）
2.《国家外汇管理局关于下发〈外商投资企业外汇登记管理暂行办法〉的通知》([96]汇资函字第187号)3.《关于加强外商投资企业审批、登记、外汇及税收管理有关问题的通知》（外经贸法发[2002]575号）4.《国家外汇管理局关于境内居民通过境外特殊目的公司融资及返程投资外汇管理有关问题的通知》（汇发[2005]75号）5.《关于外商投资的公司审批登记管理法律适用若干问题的执行意见》（工商外企字[2006]81号）6.《关于外国投资者并购境内企业的规定》(商务部令2006年第10号)
7.《国家外汇管理局 建设部关于规范房地产市场外汇管理有关问题的通知》(汇发［2006］47号) 8.《国家外汇管理局 国家税务总局关于服务贸易等项目对外支付提交税务证明有关问题的通知》（汇发[2008]64号）9.《国家外汇管理局综合司关于外商投资房地产企业外汇登记有关问题的通知》（汇综发［2009］42号）
10.《国家外汇管理局 国家税务总局关于进一步明确服务贸易等项目对外支付提交税务证明有关问题的通知》（汇发[2009]52号）
11.《国家外汇管理局关于印发〈境内居民通过境外特殊目的公司融资及返程投资外汇管理操作规程〉的通知》（汇发[2011]19号）
12.其他相关法规
审核材料 1.《外商直接投资外汇登记业务申请表》。2. 组织机构代码证及变更为外商投资企业后的工商营业执照副本（依规定需要先验资后办理工商登记变更的企业，可不提供变更后的营业执照副本）。3.有关主管部门批准设立文件，有外商投资企业批准证书的应提供该证书（外商投资合伙企业仅需提供包括外商投资合伙企业全部登记事项在内的加盖工商部门印章的企业基本信息单）。
4.经外汇局登记的境外特殊目的公司以关联并购形式返程投资的，应出具商务部批准设立的文件及《境内居民个人境外投资外汇登记表》；外资房地产企业另需提供已通过商务部备案的证明材料。
5.外国投资者以其境内合法所得在境内并购设立外商投资企业，还应提交《服务贸易、收益、经常转移和部分资本项目对外支付税务证明》原件（金额在3万美元及以下的无需提交）；涉及清算所得再投资并购的，如系普通清算，应提供会计师事务所出具的清算企业清算审计报告；如系特别清算，应提供主管部门确认的清算报告。
6.外汇局要求的其他材料。
审核原则 1.外商投资企业应在领取营业执照后到注册地外汇局办理外汇登记并领取登记凭证；外商投资性公司境内再投资并购设立的外商投资企业按照本规程1.12办理。外商投资性公司与外国投资者共同出资的，被投资企业仍需办理外汇登记手续，外商投资性公司视为中方股东登记。
2.外国投资者并购境内企业同时增加注册资本的，不要求提供变更后的工商营业执照。3.申请人应如实披露其外国投资者是否直接或间接被境内居民持股或控制（参照本操作规程“1.2 新设外商投资企业外汇登记”审核原则第2条办理）。
4.被并购境内企业若取得的是依据《关于外国投资者并购境内企业的规定》加注的批准证书和营业执照，登记时无法提供《境内居民个人境外投资外汇登记表》的，可不要求提供。但应在外汇局相关业务系统中加注“自颁发之日起14个月内有效”字样。待该企业领取了无加注的批准证书和营业执照后，在外汇局相关业务系统进行变更操作，将加注的字样去除。逾期未取得加注的批准证书和营业执照的，外汇局应将该外商投资企业的外汇登记暂停。
5.外国投资者以境外股权并购境内公司的，应在外汇局相关业务系统中加注“自颁发之日起8个月内有效”字样。待该企业领取了无加注的批准证书和营业执照后，再将加注的字样去除。加注字样去除之前，该企业不得向股东分配利润或向有关联关系的公司提供担保，不得对外支付转股、减资、清算等资本项目款项。自工商部门颁发加注的营业执照之日起6个月内，如果境内外公司没有完成其股权变更手续，则外商投资企业外汇登记自动失效，境内公司股权结构应恢复到股权并购之前的状态。
6.外商投资企业应全额登记外国投资者各类出资形式及金额；跨境人民币与跨境现汇流入总额不得超过已登记的外国投资者跨境可汇入资金总额。如商务部门批复中明确允许企业以跨境人民币出资，企业跨境人民币出资额与跨境现汇出资额可在跨境可汇入资金总额内依企业实际申请登记。
7.并购设立其他外商投资非法人机构参照本项操作规程办理外汇登记手续。
8.外汇局应区分外国投资者并购时的出资方式在相关业务系统中办理登记。
9.外国投资者并购A股上市公司，持股比例达到25%或以上的，应在外汇局相关业务系统备注栏加注“外商投资股份公司（A股并购25%或以上）”字样。
办理时限 5个工作日；需标识“个人非特殊目的公司返程投资”的，经总局批复后5个工作日。
授权范围 外商投资企业注册地外汇局办理；“个人非特殊目的公司返程投资”标识需报总局复核后办理。

1.4 外商投资企业外汇登记变更、注销
法规依据 1.《中华人民共和国外汇管理条例》（国务院令2008年第532号）
2.《国家外汇管理局关于下发〈外商投资企业外汇登记管理暂行办法〉的通知》([96]汇资函字第187号)3.《关于加强外商投资企业审批、登记、外汇及税收管理有关问题的通知》（外经贸法发[2002]575号）4.《国家外汇管理局关于境内居民通过境外特殊目的公司融资及返程投资外汇管理有关问题的通知》（汇发[2005]75号）5.《关于外商投资的公司审批登记管理法律适用若干问题的执行意见》（工商外企字[2006]81号）
6.《关于外国投资者并购境内企业的规定》(商务部令2006年第10号)
7.《国家外汇管理局 建设部关于规范房地产市场外汇管理有关问题的通知》(汇发［2006］47号)
8.《国家外汇管理局 国家税务总局关于服务贸易等项目对外支付提交税务证明有关问题的通知》（汇发[2008]64号）
9.《国家外汇管理局综合司关于外商投资房地产企业外汇登记有关问题的通知》（汇综发［2009］42号）
10.《国家外汇管理局 国家税务总局关于进一步明确服务贸易等项目对外支付提交税务证明有关问题的通知》（汇发[2009]52号）
11.《国家外汇管理局关于印发〈境内居民通过境外特殊目的公司融资及返程投资外汇管理操作规程〉的通知》（汇发[2011]19号）
12.《国家外汇管理局综合司关于东软集团股份有限公司外资股东减持股份所涉外汇登记变更有关问题的批复》（汇综复[2012]34号）
13.其他相关法规
审核材料 一、增资、减资、股权转让等资本变动事项的变更登记
1.《外商直接投资外汇登记业务申请表》及外汇登记凭证。
2. 有关主管部门批准文件，有外商投资企业批准证书的应提供该证书（合伙企业无需提供；因政府主管部门简化审批手续而不再出具批文的事项除外）；外商投资合伙企业登记事项变更的，只需提交包括外商投资合伙企业全部登记事项在内的加盖登记机关查询章的企业基本信息单。外资股东减持A股上市公司股份不超过总股本5%的，仅需提供证券登记结算机构出具的外资股东持股情况变化证明材料。办理外资房地产企业外方增资变更、中国投资者向外国投资者转让股权，或者外商投资企业营业范围增加房地产开发的，另需提供已通过商务部备案的证明材料。
3. 涉及外国投资者以其境内合法所得在境内对外商投资企业增资，以及发生股权转让需对外支付转股对价的，还应提交《服务贸易、收益、经常转移和部分资本项目对外支付税务证明》原件（金额在3万美元及以下的无需提交）。涉及清算所得境内再投资的，如系普通清算，应提供会计师事务所出具的清算审计报告；如系特别清算，应提供主管部门确认的清算报告。
4.外汇局要求的其他材料。
二、经营范围等其他事项的变更登记
1.变更后的商务主管部门批准证书或相关备案文件。
2.变更后的工商营业执照副本或工商部门已受理工商登记变更的证明。
3.在前述材料不能充分说明交易的真实性或申请材料之间的一致性时，要求提供的补充材料。
三、企业注册地变更（迁移）
1.《外商直接投资外汇登记业务申请表》和外汇登记凭证。2.有关主管部门批准企业变更事项的证明文件。 3.外汇局要求的其他材料。
四、外汇登记注销
1.《外商直接投资外汇登记业务申请表》及外汇登记凭证。
2.因清算注销的，需提供以下材料：到期清算的，提供依《公司法》规定的清算公告；提前清算或需主管部门批准的特别清算的，提供主管部门关于企业清算结业的批准文件；其他清算的，提供工商主管部门吊销企业营业执照的公告（证明文件）或人民法院判决公司解散的有关证明文件等。
3.注销税务登记证明。
4.外汇局要求的其他材料。
审核原则 一、外汇登记变更
1.外商投资企业发生基本信息变更（包括但不限于企业名称、经营范围、法人代表、地址等）、投资信息变更（包括但不限于注册资本、投资总额、出资方式、注册币种、投资者及投资者认缴的出资额等）、企业合并、分立、迁移等，应在主管部门批准或备案后到注册地外汇局办理外汇登记变更手续。
2.申请人应如实披露其外国投资者是否直接或间接被境内居民持股或控制（参照本操作规程“1.2 新设外商投资企业外汇登记”审核原则第2条办理）。如变更登记后境内企业的外国投资者不再直接或间接被境内居民持股或控制的，注册地外汇局可依规定在相关业务系统中取消其相应返程投资标识。
3.减资变更登记时，减资所得金额（可汇出境外或境内再投资）仅限于减少外国投资者实缴注册资本，不包括资本公积、盈余公积、未分配利润等其他所有者权益；减资所得用于弥补账面亏损或调减外方出资义务的，减资所得金额应设定为零。
4.外商投资企业发生合并后，存续企业应办理增资外汇登记，被吸收企业办理注销登记；若新产生一家外商投资企业的，应办理新设外汇登记。外商投资企业发生分立后，存续企业应办理减资外汇登记，分立新设的企业应办理新设外汇登记。
5.外汇局办理完成变更登记后，应在《服务贸易、收益、经常转移和部分资本项目对外支付税务证明》原件上签注登记事项、登记金额、日期并加盖外汇局业务用章，留存有签注字样和加盖业务专用章的复印件。
6.外商投资企业应全额登记外国投资者各类出资形式及金额；跨境人民币与跨境现汇流入总额不得超过已登记的外国投资者跨境可汇入资金总额。如商务部门批复中明确允许企业以跨境人民币出资，企业跨境人民币出资额与跨境现汇出资额可在跨境可汇入资金总额内依企业实际申请登记。如主管部门的相关批准文件中未明确投资金额的，外汇局可根据企业最高权力机关出具的证明文件、按实需原则为企业登记可汇入金额。
7.外商投资非法人机构办理变更登记参照本项操作规程办理。
8.外商投资企业变更后，原外国投资者不再持有企业股份的，应于变更登记前将已分配给该外国投资者的利润汇出境外（或办理再投资）。因客观原因暂时无法汇出的，应纳入外债管理（除声明放弃该利润的情况外）。
9.上市公司外资股东减持股份的，变更登记不产生对外付汇额度，外汇局相关业务系统中转股对价应标记为零；外方持股比例低于25%的，应在外汇局相关业务系统备注栏加注“外商投资股份公司（A股并购）”字样。
10.外国投资者（股权出资人）以其持有的境内企业（股权企业）股权对境内企业（被投资企业）出资的，应按如下顺序办理：股权企业先办理变更登记，股权企业所在地外汇局查验股权企业出资到位后，被投资企业方可办理外汇变更登记及验资询证及出资确认手续（出资形式为股权）。
二、外汇登记注销
1.外商投资企业因破产、解散、营业期限届满、合并或分立等原因注销的，应在发布清算公告期结束后到注册地外汇局办理外汇登记注销手续。
2.外商投资企业因外国投资者减资、转股、先行回收投资等撤资行为转为内资企业的，应在领取变更后的营业执照之后到注册地外汇局办理外汇登记变更手续，外汇局应于办理相应变更登记的同时办理外汇登记注销，无需另行提交注销登记审核材料。
3.因合并或分立，原外商投资企业注销的，应在原企业办理外汇登记注销时，在外汇局相关业务系统中将其“外方股东清算所得处置计划”选为“再投资”。
4.上市公司外资股东减持股份导致公司转为内资企业的，上市公司应在领取变更后的营业执照之后到注册地外汇局办理外汇登记变更手续，外汇局应于办理相应变更登记的同时办理外汇登记注销，无需另行提交注销登记审核材料。
5.外汇局办完注销登记后，应在《服务贸易、收益、经常转移和部分资本项目对外支付税务证明》原件上签注注销登记金额、日期并加盖外汇局业务用章，留存有签注字样和加盖业务印章的复印件。
办理时限 外汇登记变更5个工作日；需标识“个人非特殊目的公司返程投资”的，经总局批复后5个工作日。外汇登记注销10个工作日。
授权范围 外商投资企业注册地外汇局办理；“个人非特殊目的公司返程投资”标识需报总局复核后办理。

1.5外商投资企业外国投资者货币出资验资询证及出资确认登记
法
规
依
据 1.《中华人民共和国外汇管理条例》（国务院令2008年第532号）
2.《财政部、国家外汇管理局关于进一步加强外商投资企业验资工作及健全外资外汇登记制度的通知》（财会[2002] 1017号）3.《国家外汇管理局关于开展外商直接投资外汇登记工作有关问题的通知》（汇发［2002］42号）4.《国家外汇管理局关于在出口加工区、保税区和上海钻石交易所开展外商直接投资验资询证及外资外汇登记工作的通知》（汇发[2004]108号）5.《国家外汇管理局关于印发<保税监管区域外汇管理办法>的通知》（汇发［2007］52号）
6.其他相关法规
审
核
材
料 1.会计师事务所通过外汇局相关业务系统向外汇局发送的出资确认电子申请表。
2.外汇局要求的其他材料。
审
核
原
则 1.外商投资企业收到外国投资者现汇及跨境人民币出资后，应通过会计师事务所向注册地外汇局申请办理出资确认登记手续；会计师事务所可通过外汇局相关业务系统报送电子申请表，并取得外汇局出资确认信息。
2.外商投资企业办理外国投资者出资确认登记后，外国投资者方可将相应从外商投资企业中获得的清算、减资、股权转让、先行回收投资、利润分配等所得汇出境外或境内再投资。
3.外汇局应审核会计师事务所上报的出资确认申请表中验资询证信息与业务系统中资本金流入备案信息是否一致。外国投资者投入的前期费用已经结汇的部分，可通过系统核实结汇备案信息，核对一致的可办理出资确认登记手续。
4.若缴款人与投资人不一致，外汇局应在出资确认登记表中注明缴款人与投资人不一致。
5.出资确认登记所使用的资金折算率应以资金入账当日中国人民银行发布的人民币汇率中间价为准；流入资金币种不在中国人民银行中间汇价币种范围的，以资金入账时点上开户银行公布的中间价为准。
6.资金汇入时境内银行收取的手续费可作为外国投资者出资办理出资确认登记手续。
办
理
时
限 3个工作日；会计师事务所需要外汇局出具加盖业务印章的纸质出资确认登记表的，办理时限为5个工作日。
授
权
范
围 外商投资企业注册地外汇局办理。
1.6外商投资企业外国投资者非货币出资验资询证及出资确认登记
法
规
依
据 1.《中华人民共和国外汇管理条例》（国务院令2008年第532号）
2. 《财政部、国家外汇管理局关于进一步加强外商投资企业验资工作及健全外资外汇登记制度的通知》（财会［2002］1017号）3.《国家外汇管理局关于开展外商直接投资外汇登记工作有关问题的通知》（汇发［2002］42号）4.《国家外汇管理局关于在出口加工区、保税区和上海钻石交易所开展外商直接投资验资询证及外资外汇登记工作的通知》（汇发[2004]108号）5.《关于外商投资的公司审批登记管理法律适用若干问题的执行意见》（工商外企字[2006]81号）6.《国家外汇管理局关于印发<保税监管区域外汇管理办法>的通知》（汇发［2007］52号）
7.《股权出资登记管理办法》（国家工商行政管理总局令2009第39号）
8.其他相关法规
审
核
材
料 1.会计师事务所通过外汇局相关业务系统向外汇局发送的出资确认电子申请表。
2.外汇局要求的其他材料。
审
核
原
则 1.外商投资企业收到外国投资者非货币形式出资后，应通过会计师事务所向企业注册地外汇局申请办理出资确认登记手续；会计师事务所可通过外汇局相关业务系统报送电子申请表，并取得外汇局出资确认信息。
2．外商投资企业办理外国投资者出资确认登记后，外国投资者方可将相应从外商投资企业中获得的清算、减资、股权转让、先行回收投资、利润分配等所得汇出境外或境内再投资。
3.外汇局应审核会计师事务所上报的出资确认申请中如下信息的完整性：
（1）实物出资是否填写报关单号或进境备案清单号（“三来一补”企业将其不作价设备转作外国投资者出资的，是否填写资产价值评估报告的编号）；
（2）无形资产出资是否填写无形资产价值评估报告的编号；
（3）境内股权出资是否准确填写主管部门批准股权出资的批复文件号，境外股权出资是否准确填写相应境外投资批准证书编号；
（4）其他出资是否填写出资真实性证明的凭证编号。
4.若缴款人与投资人不一致，外汇局应在出资确认登记表中注明缴款人与投资人不一致。
5.出资确认登记所涉折算汇率应以企业对资产进行会计确认当日中国人民银行发布的人民币汇率中间价为准。
办
理
时
限 3个工作日；会计师事务所需要外汇局出具加盖业务印章的纸质出资确认登记表的，办理时限为5个工作日。
授
权
范
围 外商投资企业注册地外汇局办理。

1.7外国投资者境内合法所得再投资（转增资）验资询证
及出资确认登记
法
规
依
据 1.《中华人民共和国外汇管理条例》（国务院令2008年第532号）
2.《财政部 国家外汇管理局关于进一步加强外商投资企业验资工作及健全外资外汇登记制度的通知》（财会[2002]1017号）3.《国家外汇管理局关于开展外商直接投资外汇登记工作有关问题的通知》（汇发［2002］42号）
4.其他相关法规
审
核
材
料 1.会计师事务所通过外汇局相关业务系统向外汇局发送的出资确认电子申请表。
2.外汇局要求的其他材料。
审
核
原
则 1.外商投资企业收到外国投资者境内合法所得再投资（转增资）出资后，应通过会计师事务所向企业注册地外汇局申请办理出资确认登记手续；会计师事务所可通过外汇局相关业务系统报送电子申请表，并取得外汇局出资确认信息。
2．外商投资企业办理外国投资者出资确认登记后，外国投资者后续方可将相应从外商投资企业中获得的清算、减资、股权转让、先行回收投资、利润分配等所得汇出境外或境内再投资。
3.外汇局应审核会计师事务所上报的出资确认申请表中的验资询证信息与业务系统中外汇登记出资形式和金额信息是否一致。
4.外商投资企业因分立、合并办理出资确认登记的，会计师事务所在相关业务系统中应选择“吸收合并”出资方式，此部分数据外汇局不纳入外商直接投资统计。
办
理
时
限 3个工作日；会计师事务所需要外汇局出具加盖业务印章的纸质出资确认登记表的，办理时限为5个工作日。
授
权
范
围 外商投资企业注册地外汇局办理。

1.8外国投资者收购中方股权出资确认登记
法
规
依
据 1.《中华人民共和国外汇管理条例》（国务院令2008年第532号）2.《关于加强外商投资企业审批、登记外汇及税收管理有关问题的通知》（外经贸法发［2002］575号）3.《关于外国投资者并购境内企业的规定》（商务部令2OO6年第10号）
4. 《国家外汇管理局综合司关于外方股东办理跨境换股涉及的转股收汇外资外汇登记有关问题的批复》（汇综复[2010]5号）
5.其他相关法规
审
核
材
料 1.以非现汇（含跨境人民币）形式支付股权转让对价的，股权变更的外商投资企业填写并提交的《外商直接投资出资确认申请表》和外汇登记凭证。
2.转股对价支付证明
（1）以实物支付对价款的，提供报关单或进境备案清单；
（2）以无形资产支付对价款的，提供无形资产价值评估报告；
（3）跨境换股的，提供股权出让方（中方）相应的境外投资批准证书；
（4）以其他形式支付对价的，提供转股对价已支付证明文件。
3.外汇局要求的其他材料。
审
核
原
则 1.外国投资者收购中方股权出资确认登记由发生股权变更的外商投资企业向其注册地外汇局申请办理。
2.外国投资者以现汇形式支付转股对价的，银行办理股权出让方境内资产变现账户资金入账备案后，外汇局通过系统自动完成外国投资者收购中方股权出资确认登记；外国投资者以跨境人民币、境内合法所得、实物、无形资产、其他等形式支付股权转让对价的，发生股权变更的外商投资企业应到外汇局申请办理外国投资者收购中方股权出资确认登记。
3.外商投资企业办理外国投资者出资确认登记后，方可将相应从该外商投资企业中获得的清算、减资、股权转让、先行回收投资、利润等所得汇出境外或者境内再投资。
4.外汇局应审核企业上报的出资确认登记申请表中，股权转让双方、支付方式、支付金额等信息是否与相关业务系统中登记信息一致，以跨境人民币支付对价款的，应核对系统中银行登记备案的跨境人民币流入信息。
办
理
时
限 3个工作日。
授
权
范
围 外商投资企业注册地外汇局办理。

1.9外商投资合伙企业外方出资确认登记
法
规
依
据 1.《中华人民共和国外汇管理条例》（国务院令2008年第532号令）
2.《财政部 国家外汇管理局关于进一步加强外商投资企业验资工作及健全外资外汇登记制度的通知》（财会[2002] 1017号）3.《国家外汇管理局关于在出口加工区、保税区和上海钻石交易所开展外商直接投资验资询证及外资外汇登记工作的通知》（汇发[2004]108号）4.《国家外汇管理局关于印发<保税监管区域外汇管理办法>的通知》（汇发［2007］52号）
5.其他相关法规
审
核
材
料 1.外商投资合伙企业提交的《外方出资确认登记申请表》和外汇登记凭证。
2.外国合伙人以非货币形式出资的需提交以下证明材料：
（1）实物出资提供报关单或进境备案清单；
（2）无形资产出资出具无形资产价值评估报告；
（3）其他出资出具相关真实性证明材料。
3.外汇局要求的其他材料。
审
核
原
则 1.若外商投资合伙企业出资须经会计师事务所出具验资报告的，相关出资确认登记手续参照外商投资企业相应出资确认登记办理。
2.若无需出具验资报告的，外商投资合伙企业外方出资确认登记，由外商投资合伙企业向注册地外汇局申请办理。外汇局通过相关业务系统的“虚拟会计师事务所”办理外商投资合伙企业的出资确认登记。
办
理
时
限 3个工作日。
授
权
范
围 外商投资合伙企业注册地外汇局办理。

1.10非居民买卖境内商品房基本信息登记
法规依据 1.《中华人民共和国外汇管理条例》（国务院令2008年第532号）
2.《关于规范房地产市场外资准入和管理的意见》（建住房［2006］171号）
3.《国家外汇管理局 建设部关于规范房地产市场外汇管理有关问题的通知》（汇发［2006］47号）；
4.《国家外汇管理局综合司关于境外自然人购买境内商品房外汇资金结汇有关问题的批复》（汇综复[2007]86号）
5.其他相关法规
审核材料 1.《主体信息登记申请表》。
2.境外机构在境内设立的分支、代表机构提供有效工商登记证明；境外个人提供有效身份证明（如委托他人提交申请的，另需提供委托书及受托人的有效身份证明）。
3.外汇局要求的其他材料。
审核原则 1.境外机构在境内设立的分支、代表机构和境外个人因买卖境内商品房到银行办理结汇或购汇之前，应到外汇局办理基本信息登记。
2.已在外汇局登记过基本信息的无需再次登记。
办理时限 受理当日。
授权范围 由非居民自主选择外汇局办理。


1.11中外合作企业外国投资者先行回收投资对外支付登记
法规依据 1.《中华人民共和国外汇管理条例》（国务院令2008年第532号）
2. 其他相关法规
审核材料 1.《外商直接投资外汇登记业务申请表》。
2. 相关主管部门批复文件（主管部门未出具先行回收事项批复文件的，需提交企业合作合同及企业最高权力机关出具的关于外国投资者先行回收投资的决议）。
3. 外汇局要求的其他材料。
审核原则 1.外国投资者先行回收投资对外支付登记由外商投资企业向注册地外汇局申请办理。
2.外汇局应审核企业申请表信息与相关主管部门批复文件或合作合同相关约定信息是否一致，不一致的不得办理登记。
办理时限 5个工作日。
授权范围 外商投资企业注册地外汇局办理。


1.12境内机构接收境内再投资外汇信息登记
法规依据 1.《中华人民共和国外汇管理条例》（国务院令2008年第532号）
2.其他相关法规
审核材料 1.《主体信息登记申请表》。
2.须经有关主管部门批准的，提交主管部门批复文件；无须主管部门批准的，提交出资协议。
3.外汇局要求的其他材料。
审核原则 1.境内机构接收外商投资性公司、外商投资创业投资企业以及外商投资股权投资企业等以投资为主要业务的外商投资企业的外汇资金再投资的，应在到注册地外汇局申请办理接收境内再投资外汇信息登记后，于银行开立境内再投资专用账户。
2.境内机构资产变现账户的外汇资金再投资的，被投资企业应在到注册地外汇局申请办理接收境内再投资外汇信息登记后，于银行开立境内再投资专用账户。
办理时限 5个工作日。
授权范围 被投资的境内机构注册地外汇局办理。


1.13开立外汇保证金账户的境内主体信息登记
法规依据 1.《中华人民共和国外汇管理条例》（国务院令2008年第532号）
2.其他相关法规
审核材料 1.《主体信息登记表》。
2.证明境内机构确需开立外汇保证金账户的真实性材料。
审核原则
办理时限 受理当日。
授权范围 境内主体注册地外汇局办理。


1.14 境内企业开展外币资金池业务
法规依据 1.《中华人民共和国外汇管理条例》（国务院令2008年第532号）
2.《国家外汇管理局关于发布<境内企业内部成员外汇资金集中运营管理规定>的通知》（汇发[2009]49号）
3.其他相关法规
审核材料 1.书面申请（申请由受托开展外币资金池业务的银行提出，申请书内容包括但不限于：受托银行基本情况，以往外币资金池业务开展情况，拟开展外币资金池业务的境内成员企业的基本情况、股权结构及其实际控制人、参与外汇资金来源、外汇资金规模等）。
2.拟开展外币资金池业务的境内成员企业中牵头主办企业受托申请银行开展外币资金池业务的书面文件。
3.境内成员企业中各参与企业同意参与本次外币资金池业务的确认文件。
4.主办企业、参与企业及受托银行就本次外币资金池业务拟订的外币资金池运作协议。
5.受托银行开展外币资金池运作的方案（内容包括但不限于：运作框架、专用账户开立、账户收支和划转管理、透支业务管理、资金偿还管理、业务报表报送的详细制度安排等）。
6.受托银行为开展本次外币资金池业务配套制定的专项内控制度、具体操作制度、系统运行说明和技术保障措施。
7.外汇局要求的其他材料。
审核原则 1.受托银行应具备严格完整执行提交方案的能力（包括以往经验、人员配置、专项管理业务系统的配置等）。
2.申请开展外币资金池业务的各境内成员企业应为依法注册成立、独立承担法律责任、注册资本已足额到位。
3.外币资金池业务以委托贷款方式开展，由其中一家参与成员企业作为主办企业，牵头对其他参与企业的外汇资金进行集中管理和运营。
4.参与外币资金池的资金来源包括参与企业的外汇资本金、经常项目外汇资金等可自由支配的自有外汇资金及经外汇局批准的其他外汇资金。
5.境内成员企业可选择异地银行作为受托银行开展外币资金池业务。
6.外币资金池业务的开展，应坚持全收全支原则，不得自行轧差结算，应参照国际金融市场同期商业贷款利率水平约定拆放利率，不得畸高或畸低。
7.外币资金池集中的资金不得结汇，不得质押人民币贷款。
8.受托银行应于外汇分局批准外币资金池运营方案后，即时签署正式协议并报外汇局备案后，方可正式为委托境内成员企业开展外币资金池业务。
9、外币资金池业务中发生包括主办企业调整、资金归集框架变化、透支业务变化、外币资金池资金来源变更等在内的重大事项变更的，受托银行应向外汇局申请并待取得批准后方可运行变更后的方案。
10.参与企业可购汇偿还资金池内主办企业发放并已使用完毕的委托贷款。
11.《国家外汇管理局关于发布<境内企业内部成员外汇资金集中运营管理规定>的通知》中的其他要求。
办理时限 20个工作日。
授权范围 主办企业注册地外汇局分局（外汇管理部）办理。

2.1 境内机构境外直接投资前期费用登记
法
规
依
据 1.《中华人民共和国外汇管理条例》（国务院令2008年第532号）2.《国家外汇管理局关于发布<境内机构境外直接投资外汇管理规定>的通知》（汇发[2009]30号）
3.《国家外汇管理局关于境内银行境外直接投资外汇管理有关问题的通知》（汇发[2010]31号）
4. 其他相关法规
审
核
材
料 1.《境外直接投资外汇登记业务申请表》及外汇登记凭证(未领取过外汇登记凭证的，提供营业执照及组织机构代码证)。
2.前期费用累计超过10万美元的,需提供境内机构已向境外直接投资主管部门报送的书面申请及境内机构参与投标、并购或合资合作项目的相关真实性证明材料（包括中外方签署的意向书、备忘录或框架协议等）。
3.外汇局要求的其他相关材料。
审
核
原
则 1. 前期费用累计汇出额不高于10万美元（含）的，或者超过10万美元但未超过中方投资总额15%的，由境内机构注册地外汇局办理。10万美元以上的前期费用汇出，原则上累计汇出额不得超过中方投资总额的15％，如超过15％需由境内机构注册地外汇局分局（外汇管理部）审核。
2.境内机构汇出境外的前期费用，可列入其境外直接投资总额。
3.外汇局通过相关业务系统为企业办理前期费用登记手续后，企业凭外汇登记凭证直接到银行办理后续资金购付汇手续。
4.境内投资者在汇出前期费用之日起6个月内仍未设立境外投资项目的，注册地外汇局应要求报告其前期费用使用情况并将剩余资金退回。如确有客观原因，6个月期限可适当延长，但最长不得超过12个月。
5．境内银行境外直接投资的，参照本操作规程办理。未获得银行业监督管理部门或其他相关主管部门境外直接投资核准的境内银行，应自汇出前期费用之日起1年内将剩余资金调回。
办
理
时

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