国家质量技术监督局


质量认证咨询机构备案登记管理办法

(质技监局认发[2001]53号2001年3月20日)

第一条 为加强对质量认证咨询机构的监督和管理，规范质量认证咨询市场，维护质量认证咨询活动中相关各方的合法权益，依据国家有关质量认证的法律、法规和国务院赋予国家质量技术监督局的职责，制定本办法。
第二条 质量认证咨询机构的备案登记及其监督和管理适用于本办法。本办法所称质量认证咨询机构是指指导企、事业单位建立或者健全管理体系的机构。
第三条 在中国境内从事质量认证咨询活动的机构（含境外质量认证咨询机构及其分支机构或办事机构），应具备必要的从事咨询活动的资源。进行必要的备案登记。
个人不应以自然人的身份从事质量认证咨询活动。
第四条 国家质量技术监督局负责质量认证咨询机构备案登记制度的建立和实施的监督工作，其具体职责为：
(一) 制定质量认证咨询机构监督和管理的方针、政策；
(二) 制定质量认证咨询机构备案登记基本要求；
(三) 对各省、自治区和直辖市质量技术监督局的备案登记工作进行监督管理；
(四) 统一规定质量认证咨询机构备案登记的标志和证书式样；
(五) 定期公布获准备案登记的质量认证咨询机构名录；对撤销备案登记的质量认证咨询机构进行公告；
(六) 受理有关方面对各省、自治区和直辖市质量技术监督局和备案登记的质量认证咨询机构的投诉；
(七) 依法保护合法从事质量认证咨询活动的备案登记的质量认证咨询机构，规范质量认证咨询市场。
第五条 各省、自治区和直辖市质量技术监督局（以下简称备案登记机关）负责本行政区域内备案登记工作的具体实施，其职责是：
（一）受理质量认证咨询机构的备案登记申请，根据本办法组织有关专家实施备案审查，并向获准备案登记的质量认证咨询机构颁发备案登记证书；
（二）对已备案登记的质量认证咨询机构进行监督检查；
（三）定期向国家质量技术监督局报送质量认证咨询机构备案登记实施情况、获准备案登记的质量认证咨询机构名录及备案登记工作总结和备案登记的质量认证咨询机构的业绩；
（四）依照本规定暂停或者撤销备案登记的质量认证咨询机构的备案登记证书；
（五）对不正当使用备案登记机关的备案登记证书和标志的行为进行处理；
（六）公布本地区备案登记的质量认证咨询机构的名录和撤销备案登记的质量认证咨询机构的名录。引导企业寻求获准备案登记的质量认证咨询机构的咨询服务；
（七）处理对备案登记的质量认证咨询机构的投诉。
第六条 质量认证咨询机构应当是具有法律地位的实体，能够独立地承担民事责任。
第七条 质量认证咨询机构应当具有必要的、能满足提供咨询服务所必需的固定的办公场地，并应具备相应的通讯手段及其他办公设施。
第八条 质量认证咨询机构应当有四名以上专职咨询人员。专职咨询人员中应当有一名以上经中国认证人员注册委员会注册的高级审核员和至少三名实习审核员以上（含实习审核员）资格的人员，或者有两名以上审核员和两名实习审核员以上（含实习审核员）资格的人员，其余专职咨询人员中的70%应当具有实习审核员以上（含实习审核员）的资格。兼职人员的本职工作不应影响咨询活动的有效性。
第九条 质量认证咨询机构应当依据国家现行有关质量管理标准或准则建立质量体系，形成相关文件，并保持其有效运行。文件化管理体系至少应当涉及如下内容：合同评审程序、咨询项目策划与实施计划编制程序、文件和资料控制程序、分包与合作程序、咨询过程控制程序、不合格控制与纠正措施程序、内部质量体系审核与管理评审程序、符合性审核程序、人员管理与培训程序、质量记录控制程序、保密程序和客户投诉与跟踪服务程序。
第十条 备案登记的质量认证咨询机构应当制定并公开其质量认证咨询收费标准。
第十一条 从事质量认证咨询活动的机构应当向机构所在地备案登记机关申请备案登记。
第十二条 质量认证咨询机构备案登记按下列程序办理：
（一） 申请。申请备案登记的质量认证咨询机构应当按有关规定填写备案登记申请书，提供有关书面资料，提交备案登记机关。
（二） 审查。备案登记机关指派有关专家对质量认证咨询机构的书面资料进行审查，通过后，对质量认证咨询机构的运作情况进行现场审查。
（三） 备案登记。经审查符合备案登记要求的，由备案登记机关向质量认证咨询机构颁发备案登记证书；不符合规定的，不予备案登记并说明理由。
第十三条 国家质量技术监督局统一组织对备案登记机关和备案登记的质量认证咨询机构的活动进行监督检查。
第十四条 备案登记机关对获准备案登记的质量认证咨询机构实施监督检查。在证书有效期内，备案登记机关每年应对备案登记的质量认证咨询机构的能力至少进行一次监督检查。
第十五条 备案登记机关有下列情况之一，国家质量技术监督局根据情节轻重，给予责令改正、通报批评的处理：
（一）未按本办法对质量认证咨询机构实施备案登记的；
（二）备案登记机关的人员从事质量认证咨询活动的；
（三）备案登记机关以行政手段，限定被咨询方接受特定备案登记的质量认证咨询机构提供的咨询服务的；
（四）阻碍从事质量认证咨询活动的机构进行备案登记的申请的；
（五）不承认其他备案登记机关的备案登记证书，重复实施备案登记活动的。
第十六条 备案登记的质量认证咨询机构有下列情况之一，备案登记机关应督促其采取措施限期整改，逾期不能改进的，根据情节轻重，暂停或者撤销其备案登记：
（一）未能保持本办法要求的咨询能力的；
（二）组织机构、资源和运作发生重大变化而不及时向备案登记机关申报的；
（三）有证据表明从事了损害或者妨碍质量认证公正性和有效性的活动，或者使用了不正当的竞争手段的；
（四）不正当地使用备案登记证书或者标志的。
第十七条 获准备案登记的质量认证咨询机构为企业提供咨询服务后的二年内，参加该咨询项目的人员不得参加该企业的质量认证审核活动。
国家注册审核员（包括国家注册高级审核员、审核员和实习审核员）不得接受未经备案登记的质量认证咨询机构的委托或者聘用，也不得以个人名义进行咨询活动。一经发现上述行为，由中国认证人员国家注册委员会予以处理。
第十八条 备案登记机关所颁发的备案登记证书在中国境内具有同等效力。质量认证咨询机构备案登记证书有效期四年，有效期届满前六个月内应当提出复查换证申请。
第十九条 《质量认证咨询机构备案登记管理细则》由国家质量技术监督局另行制定。
第二十条 经备案登记的质量认证咨询机构应当依据国家有关规定向备案登记机关交纳备案登记管理费。
第二十一条 本办法由国家质量技术监督局负责解释。
第二十二条 本办法自发布之日起施行。
山西省临汾市人民政府办公厅


临汾市人民政府办公厅关于印发临汾市市本级国有资本经营预算管理试行办法的通知

临政办发〔2012〕2号



各县、市、区人民政府，临汾、侯马经济开发区管委会，壶口风景区管委会，市直各委、办、局、直属事业单位，市属各企业：

由市财政局制订的《临汾市市本级国有资本经营预算管理试行办法》已经市政府研究同意，现予印发，请认真遵照执行。




二○一二年一月十二日



临汾市市本级国有资本经营预算管理试行办法

第一章 总则
第一条 为依法履行出资人职责，维护出资人合法权益，规范国家与企业的分配关系，确保国有资本保值增值和国有资本的结构优化，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国企业国有资产法》、《山西省人民政府关于试行国有资本经营预算的意见》（晋政发〔2011〕16号）等有关法律、法规和政策规定，结合我市实际，制定本办法。
第二条国有资本经营预算是国家以所有者身份依法取得国有资本收益，并对所得收益进行分配而发生的各项收支预算，是政府预算重要组成部分。
市财政局为市本级国有资本经营预算的主管部门。市本级国有资产监督管理部门及其他具有国有企业监管职能部门和单位为市人民政府出资企业的预算单位。市人民政府直接投资或市本级国有资产监督管理部门及其他具有国有企业监管职能部门和单位代表市人民政府投资形成具有国有资本的企业，为市本级国有资本经营预算的基层单位，是国有资本经营预算的具体执行单位。
第三条 国有资本经营预算年度自公历1月1日至12月31日。
第四条 国有资本经营预算以人民币元为计算单位。
第五条 国有资本经营预算遵循以下原则：
（一）统筹兼顾、适度集中。统筹兼顾企业自身积累发展和全市经济结构调整的需要，适度集中国有资本收益，合理确定预算收支规模。
（二）相对独立、相互衔接。既保证国有资本经营预算的完整性和相对独立性，又与政府公共预算相互衔接。
（三）分级编制、逐步实施。全市国有资本经营预算实行分级管理，分级编制。
第二章 预算职责
第六条 市人民政府是市本级国有资本经营预算的审批主体，负责市本级国有资本经营预算相关审批事宜。市人民政府审查市本级和全市国有资本经营预算草案及市本级和全市国有资本经营预算执行情况的报告；批准市本级国有资本经营预（决）算和市本级国有资本经营预算执行情况报告；审查批准市本级国有资本经营预算的重大调整方案。
第七条 市财政局是市本级国有资本经营预算的主管部门，主要职责：负责制（修）定市本级国有资本经营预算的各项管理制度、预算编制办法；编制市本级国有资本经营预算草案；编制市本级国有资本经营预算收支报表；报告市本级国有资本经营预算执行情况；汇总编报市本级国有资本经营决算；会同有关部门制定市本级企业国有资本收益收取办法；收取市本级企业国有资本收益。
市财政局负责审核和汇总编制全市国有资本经营预（决）算草案，监督和指导下级财政部门开展国有资本经营预（决）算的编制工作。
第八条 市本级国有资产监督管理部门及其他具有国有企业监管职能部门和单位为市本级国有资本经营预算单位（以下简称预算单位），主要职责：根据所监管（或所属）企业的经营管理、国有资本投入、资本运营和资本收益等方面内容编制本单位的国有资本经营预算，提出年度国有资本经营预算建议草案；组织和监督本单位国有资本经营预算的执行；汇总编报本单位国有资本经营预算收支月报，编报本单位年度国有资本经营决算草案；负责组织所监管（或所属）企业及时向财政部门上交国有资本收益。接受有关部门监督检查。
第九条 市人民政府直接投资或市本级国有资产监督管理部门及其他具有国有企业监管职能部门和单位代表市人民政府投资形成具有国有资本的企业（以下简称市本级企业），应及时上交国有资本经营收益，根据预算编制要求，提出本企业国有资本经营预算支出计划，编制本企业国有资本经营预算收支月报表和年度决算，根据规定使用预算资金并定期向预算单位和财政部门报送预算执行情况，落实经济责任和奖惩措施，确保预算的顺利实施和完成。接受有关部门的监督检查。
第三章 预算组成
第十条 市本级国有资本经营预算收入反映当年企业国有资本收益预计入库数额及上年结转收入，包括：
（一）利润收入，即国有独资企业按规定应上交国家的税后利润；
（二）股利、股息收入，即国有控股、参股企业国有股权（股份）享有的股利和股息；
（三）产权转让收入，即国有独资企业产权转让收入和国有控股、参股企业国有股权（股份）转让收入；
（四）清算收入，即扣除清算费用后国有独资企业清算收入和国有控股、参股企业国有股权（股份）享有的清算收入；
（五）其他国有资本经营预算收入；
（六）上年结转收入。
第十一条 市本级国有资本经营预算支出主要用于：根据产业发展规划、国有经济布局和结构调整、国有企业发展要求以及国家战略、安全需要的支出，弥补国有企业改革成本方面的支出和其他支出。包括：
（一）资本性支出，即向新设立的企业注入国有资本金，向现有企业增加资本性收入，向公司制企业认购股权、股份等方面的资本性支出；
（二）费用性支出，即弥补国有企业改革成本等方面的费用性支出；
（三）其他支出。
第四章 预算编制
第十二条 市财政局根据省财政厅和市人民政府要求和安排，确定市本级国有资本经营预算草案的收支科目、报表格式、编报方法等具体事宜。
第十三条 市本级国有资本经营预算编制的主要依据是：
（一）法律、法规，国家、省、市的经济方针、政策及财务会计制度。
（二）市人民政府对国有经济布局和结构调整的要求。
（三）国有资产保值增值的目标。
（四）企业发展规划，包括企业战略管理规划、体制机制创新规划、组织结构调整和人力资源管理优化规划、产业和产品结构调整规划、投融资规划、技术创新与科研开发规划、生产经营与市场营销计划、企业文化建设及其他规划等。
（五）企业近3年生产经营历史资料，包括年度生产经营目标、产品订货合同和市场预测资料、经审查通过的各种技术经济指标、年度预算实际执行情况、财务会计资料、同行业先进水平等相关资料。
第十四 条市本级国有资本经营预算编制实行零基预算。预算编制管理遵循以下原则：
（一）依法编制原则。预算编制要符合国家法律法规、产业政策和全市经济社会发展规划，做到收支测算准确完整，预算安排真实合法。
（二）收支平衡原则。预算编制要量入为出，收支平衡，不列赤字。
（三）统筹兼顾原则。预算编制要从全局出发，区别轻重缓急，保证重点，兼顾一般，促进经济结构调整和国有企业深化改革。
（四）分级编制原则。国有资本经营预算实行分级管理、分级编制。
第十五条 市本级国有资本经营预算收入由市财政局组织预算单位，根据市本级企业年度赢利情况、年度国有经济布局、结构调整计划进行测算。
第十六条 市本级国有资本经营预算支出，由市财政局对预算单位报送的国有资本经营预算建议草案中的支出项目，按照国家、省、市有关方针政策，按轻重缓急排序，综合平衡，统筹安排。
第十七条 每年7月至次年1月为下一年度市本级国有资本经营预算编制工作周期。年度预算编制周期开始时，由市财政局向预算单位和市本级企业印发编报年度市本级国有资本经营预算建议草案和支出项目计划的通知。
第十八条 市本级企业于每年8月底前，将编报的国有资本经营预算收入与支出项目计划报预算单位，并抄报市财政局。
第十九条预算单位于每年9月底前，将编报的国有资本经营预算建议草案报市财政局。
第二十条 市财政局于11月底前完成市本级国有资本经营预算建议草案初审工作，并编制市本级国有资本经营预算草案，按规定时间上报市人民政府。
第二十一条 市本级国有资本经营预算草案经批准后，由市财政局在30个工作日内批复各预算单位；预算单位在市财政局批复本单位预算后15个工作日内批复所监管（所属）企业，同时抄报市财政局备案。
第二十二条 市财政按照国有资本经营预算支出总额的1%-3%设置预备费，用于当年预算执行中难以预见的特殊开支，使用时按规定报批。
第二十三 条市本级企业编制国有资本经营预算支出项目计划包括以下内容：
（一）编制报告。项目名称及主要内容；项目承担企业基本情况；项目实施的主要目的和目标；资本性支出项目包括项目立项的依据，项目可行性分析，项目投资方案与资本筹措方案，项目实施进度与年度计划安排，项目经济效益和社会效益的分析等；费用性支出项目包括立项的必要性，项目具体的支出范围，项目资金测算依据和标准等；项目绩效考核及其有关责任的落实；项目承担企业提供的其他相关资料。
（二）市本级企业国有资本经营预算表。
第二十四条 预算单位编制的国有资本经营预算建议草案包括以下内容：
（一）编制报告。反映企业户数、经营状况、行业分布和国有资本经营收益等情况；预算编制的主要依据；年度预算收支规模；预算资金支出重点，对申报项目的排序；预算编制工作情况。
（二）市本级企业编制的国有资本经营预算收入与支出项目计划。
（三）市本级国有资本经营预算表。
（四）与预算编制有关的其他材料。
第二十五条 市财政局编制的国有资本经营预算草案包括以下内容：
（一）编制报告，包括预算编制的原则和依据，预算收支规模及主要内容,对预算单位编制的国有资本经营预算建议草案的审核说明。
（二）预算报表。
第五章 预算执行
第二十六条 市本级国有资本经营预算收入，按《临汾市市本级企业国有资本收益收取管理试行办法》规定，由市财政局、市国资委等预算单位组织收取、组织上交。市本级企业按规定应上交的国有资本收益，应及时、足额直接上交财政，不得擅自截留、抵减或缓交。
第二十七条 市本级国有资本经营预算支出，企业在经批准的预算范围内，按项目进度分月提出用款申请，经预算单位初审后报市财政局，无预算单位的企业直接报市财政局，市财政局审核后依据财政国库管理制度的有关规定，按程序直接拨付使用单位。
第二十八条 市本级国有资本经营预算在执行过程中原则上不予调整。因国家宏观调控政策、法律、法规制度变更或遇有重大自然灾害等，执行预算有较大困难，确需调整的，市本级企业应及时向预算单位提出书面申请，经预算单位和市财政局审核，由市财政局报市政府批准后方可调整预算。
第二十九条 预算单位和市本级企业应每月末7日内向市财政局报送国有资本经营预算收支月报表和预算执行情况；市财政局应定期向市人民政府报告国有资本经营预算执行情况。
第三十条 各预算单位根据所监管（或所属）企业经审计后的企业财务会计决算和国有资本经营决算，合并汇总编制预算单位的国有资本经营决算，报送市财政局。
第三十一 条市本级国有资本经营决算编制按下列程序：
（一）每年12月底前市财政局布置市本级国有资本决算工作。
（二）市本级企业在次年1月10日前将国有资本经营决算上报预算单位。
（三）预算单位在次年1月20日前初审、汇总（合并）国有资本经营决算报市财政局。
（四）市财政局在次年1月底前审核预算单位报送的国有资本经营决算，编制市本级国有资本经营决算报告，报市政府审批。
第三十二条 市本级国有资本经营决算报告经市人民政府审查批准后，由市财政局30个工作日内批复给各预算单位，各预算单位以批准后的决算为准，组织企业调整相关决算数据和有关财务账目。
第六章 预算监督
第三十三条 市财政局与预算单位应定期就市本级国有资本经营预算中的重大事项或特定问题组织调查。预算单位要加强对监管（或所属）企业的财务监督，提高会计信息质量，真实反映单位的财务状况和经营成果。对造成国家资本权益损失或隐瞒、挪用、非法转移、拖欠缴纳、骗取国有资本收益的单位和个人，预算单位应依法追究相关单位和责任人的经济、法律责任。
第三十四条 市本级企业欠交国有资本收益的，市财政局、市国资监管等相关部门应当查明原因，采取措施予以催交。对拒交或欠交国有资本收益的，依法按照有关规定予以处理。
第三十五条 市财政局对预算实施过程和完成结果进行实时监督、检查，联合职能部门或委托中介机构进行专项审计。对违反国家有关法律、法规和财务制度的，按照有关规定依法予以查处；情节严重构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第七章 附则
第三十六条 市本级国有资本经营预算从2012年开始实施，2012年收取实施范围内企业2011年实现国有资本收益。
第三十七条 本办法自发布之日起施行。