中国证券监督管理委员会


中国证券监督管理委员会令

第94号



　 《公开募集证券投资基金风险准备金监督管理暂行办法》已经2013年6月13日中国证券监督管理委员会第5次主席办公会议通过，现予公布，自2014年1月1日起施行。




　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 中国证券监督管理委员会主席：肖钢

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 　2013年9月24日




附件：《公开募集证券投资基金风险准备金监督管理暂行办法》.doc
http://www.csrc.gov.cn/pub/zjhpublic/G00306201/201309/P020130927546880463086.doc



公开募集证券投资基金风险准备金监督管理暂行办法


总则

　　　　第一条 为保护公开募集证券投资基金（以下简称基金）份额持有人的合法权益，增强基金行业风险防范能力，促进基金管理人及托管人规范经营和持续发展，根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规，制定本办法。
　　　　第二条 在中国境内依法设立的基金管理人与托管人，应当从基金管理费或者托管费收入中计提风险准备金。
　　　　第三条 风险准备金主要用于弥补因基金管理人或托管人违法违规、违反基金合同、操作错误或因技术故障等原因给基金财产或基金份额持有人造成的损失，以及中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）规定的其他用途。风险准备金不足以赔偿上述损失的，基金管理人与托管人应当使用其他自有财产进行赔偿。
　　　　第四条 中国证监会依法对基金管理人与托管人风险准备金提取、投资运作、使用等活动进行监督管理。

第二章 风险准备金的提取、管理与使用

　　　　第五条 基金管理人应当每月从基金管理费收入中计提风险准备金，计提比例不得低于基金管理费收入的10%。风险准备金余额达到上季末管理基金资产净值的1%时可以不再提取。风险准备金余额高于上季末管理基金资产净值1%的，基金管理人可以申请转出部分资金，但转出后的风险准备金余额不得低于上季末管理基金资产净值的1%。
　　　　第六条 基金托管人应当每月从基金托管费收入中计提风险准备金，计提比例不得低于基金托管费收入的2.5%。风险准备金余额达到上季末托管基金资产净值的0.25%时可以不再提取。风险准备金余额高于上季末托管基金资产净值0.25%的，基金托管人可以申请转出部分资金，但转出后的风险准备金余额不得低于上季末托管基金资产净值的0.25%。
　　　　第七条 中国证监会可根据对基金管理人的综合评价结果，要求综合评价较低、风险较为突出的基金管理人提高风险准备金的计提比例或一次性补足一定金额的风险准备金。
　　　　第八条 基金管理人与托管人应当选定一家具有基金托管资格的商业银行（以下简称存管银行）开立专门的风险准备金账户（以下简称风险准备金专户），用于风险准备金的归集、存放与支付。该账户不得与其他类型账户混用，不得存放其他性质资金。
　　　　商业银行基金托管人不得在本行开立风险准备金专户。
　　　　第九条 基金管理人应当将风险准备金专户及风险准备金的提取、划转等程序告知相关基金托管人。相关基金托管人应当于每月划付基金管理人管理费用的同时，将计提的风险准备金划入相应的风险准备金专户。
　　　　基金托管人应当于每月划付基金托管人托管费用的同时，将计提的风险准备金划入相应的风险准备金专户。
　　　　第十条 基金管理人发生需要使用风险准备金的情形时，应当经相关基金托管人复核后，交由风险准备金存管银行办理。基金管理人应在使用风险准备金后2个工作日内将相关情况书面报告中国证监会，并在基金管理人监察稽核季度报告中予以说明。
　　　　基金托管人发生需要使用风险准备金的情形时，应当经相关基金管理人复核后，交由风险准备金存管银行办理。基金托管人应在使用风险准备金后2个工作日内将相关情况书面报告中国证监会，并在基金托管人托管业务运营情况季度报告中予以说明。
　　　　第十一条 风险准备金被人民法院依法查封、扣押、冻结或强制执行的，风险准备金存管银行以及相关基金管理人与托管人应当立即报告中国证监会。由此影响风险准备金的使用或者风险准备金减少的，基金管理人与托管人应在5个工作日内予以补足。
　　　　第十二条 风险准备金属特定用途资金，基金管理人与托管人不得以任何形式擅自占用、挪用或借用。
　　　　
第三章 风险准备金的投资运作

　　　　第十三条 在保证安全性与流动性的前提下，基金管理人与托管人可以对已提取的风险准备金进行自主投资管理或开展一定形式的委托投资。风险准备金投资应遵循分散化组合投资原则，事先约定各投资品种的投资比例等限制。
　　　　第十四条 基金管理人风险准备金可投资于银行存款、国债、中央银行票据、中央企业债券、中央级金融机构发行的金融债券，以及中国证监会规定的其他投资品种。风险准备金专户应当保持不低于风险准备金总额10%的现金或者到期日在一年以内的政府债券。
　　　　基金托管人风险准备金的投资管理活动在符合所在行业监管机构有关规定的基础上参照上述要求执行。
　　　　第十五条 风险准备金投资管理产生的各类投资损益，应纳入风险准备金管理。风险准备金投资运作和使用过程中发生的各项费用和税收，可以由风险准备金承担。
　　　　第十六条 风险准备金投资于本管理人管理或本托管人托管的基金，或者用于弥补基金财产相关损失等法定用途的，应当依法在相关基金的定期报告中披露。
　　　　第十七条 风险准备金投资于本管理人管理或本托管人托管的基金的，基金管理人或基金托管人依法可以作为基金份额持有人向基金份额持有人大会提出议案，但对涉及本管理人或本托管人利益的表决事项应当回避。

监督管理

　　　　第十八条 基金管理人与托管人应当建立完备的风险准备金管理制度，对风险准备金的提取、划转、投资管理、使用、支付等方面的程序进行规定，并留存备查。
　　　　第十九条 基金管理人与托管人应当将风险准备金管理制度及时报送风险准备金存管银行。风险准备金存管银行应当制定完备规范的风险准备金专户监控管理规则，对基金管理人与托管人风险准备金的提取、投资运作和使用等情况进行监督，确保资金存放安全，提取、投资运作和使用符合相关规定。
　　　第二十条 风险准备金存管银行应当于每年结束之日起一个月内，向中国证监会提交上年度所存管风险准备金的提取、投资管理、支付使用、年末结余等情况的专项报告。
　　　基金管理人与托管人应在管理人监察稽核年度报告及托管人托管业务运营情况年度报告中对上年度风险准备金的提取、投资管理、使用、年末结余等情况作专项说明。
　　　　第二十一条 对没有按照规定提取、管理或使用风险准备金的基金管理人、托管人，中国证监会可以依法对其采取责令改正、暂不受理与行政许可有关的文件等行政监管措施；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，采取监管谈话、出具警示函、认定为不适当人选等行政监管措施；依法应予行政处罚的，依照有关规定进行行政处罚；涉嫌犯罪的，依法移送司法机关，追究刑事责任。
　　　　
第五章 附则
　　　　
　　　　第二十二条 本办法自2014 年 1月1 日起施行。《关于基金管理公司提取风险准备金有关问题的通知》（证监基金字[2006]154号）、《关于修改〈关于基金管理公司提取风险准备金有关问题的通知〉的决定》（中国证监会公告[2008]46号）同时废止。

海南省三亚市人民政府


关于印发《三亚市节能监督管理暂行办法》的通知

三府〔2012〕138号


各镇人民政府，各区管委会，市政府直属各单位：


　　《三亚市节能监督管理暂行办法》已经六届市政府第6次常务会议审议通过，现印发给你们，请认真贯彻执行。



三亚市人民政府
2012年8月8日


三亚市节能监督管理暂行办法



　　第一章 总则


　　第一条 为加强三亚市节能监督管理工作，加快资源节约型和环境友好型城市建设，促进经济和社会的可持续发展，根据《中华人民共和国节约能源法》、《重点用能单位节能管理办法》等国家和海南省相关规定，结合本市实际，制定本办法。


　　第二条 本办法适用于本市行政区域内节约能源、资源综合利用以及相关活动（以下简称节能工作）的监督管理。


　　第三条 市科技工业信息化局为本市管理节能工作的部门，负责全市节能监督管理工作；市其它职能部门在各自的职责范围内负责节能监督管理工作，并接受市管理节能工作的部门的指导。


　　第四条 本办法所指节能监督是管理节能工作的部门和有关主管部门在各自的职责范围内，按照国家、省、市有关节能法律法规和技术标准，依法对本市各用能单位的能源利用状况进行监督、检查以及对浪费能源等违法行为进行处理的活动。


　　第五条 市节能监察中心为本市节能监督行政执行机构，依据国家和海南省相关节能法律法规，对全市企事业单位、行政机关、社会组织的节能工作进行监督管理。节能监督管理费用由市财政全额拨付。


　　第六条 为加强对用能单位的节能管理，提高本市能源利用效率和经济效益，保护环境，对用能单位实行分类管理。



　　本办法所指用能单位是指本市行政区域内的企事业单位、行政机关、社会组织等独立核算的用能单位。


　　用能单位分为重点用能单位和一般用能单位两类：


　　重点用能单位：


　　（一）年综合能源消费总量10,000吨标准煤以上的用能单位；


　　（二）国务院有关部门或者省政府管理节能工作的部门指定的年综合能源消费总量5,000吨以上不满10,000吨标准煤的用能单位；


　　（三）市政府管理节能工作的部门指定的年综合能源消费总量1,000吨标准煤及以上或年电量消费2,000,000千瓦时及以上的用能单位。


　　一般用能单位：除重点用能单位外的其他用能单位。


　　第七条 用能单位应严格遵守相关节能法律法规及本办法的规定，依法接受市节能管理部门的监督。按照合理用能的原则，加强节能管理，推进技术进步，提高能源利用效率，减少环境污染。


　　第八条 节能工作应纳入市国民经济和社会发展计划。市管理节能工作的部门应根据本市国民经济和社会发展计划组织编写中长期节能专项规划和年度工作计划，并按年度工作计划确定的节能目标，将指标分解落实到各相关职能部门和重点用能单位，报市政府批准后组织实施。


　　第九条 建立有效的激励和约束机制。市管理节能工作的部门应会同各相关职能部门和重点用能单位，制定节能目标评价考核办法，报市政府同意后实施。


　　第十条 建立有效的能源消费和节能情况统计制度。市管理节能工作的部门会同统计部门、供能单位、重点用能单位做好能源消费和节能情况的统计、发布工作。


　　第十一条 任何单位和个人都应当依法履行节能义务，有权检举浪费能源行为。市节能监察中心应设立公开监督电话和网上信箱，接受社会对浪费能源行为的举报，并对举报及时开展调查处理。


　　第十二条 市政府设立节能专项资金，对节能（含资源综合利用）项目进行扶持、引导与补贴，对在节能工作中做出显著成绩的单位和个人，给予表彰和奖励。


　　第二章　节能工作基本要求


　　第十三条 市节能监察中心工作基本要求


　　（一）市节能监察中心应具备实施监察所需的仪器、设备和工具，具有从事节能监察所需分析、检验和合理用能审查等能力。节能监察人员应掌握节能法律法规及相关的节能业务，经考核合格，取得合法有效的执法证件后方可上岗。


　　（二）市节能监察中心主要履行以下职责：


　　1.监督检查用能单位执行节能法律法规和标准的情况；


　　2.开展节能法律法规和标准的宣传和培训；


　　3.受理违反节能法律法规和标准的行为的举报和投诉；


　　4.依法查处和纠正违反节能法律法规和标准的用能行为。


　　（三）节能监察中心主要对用能单位的下列活动实施监督：


　　1.建立和落实节能工作责任制、节能管理制度和相关措施的情况；


　　2.固定资产投资工程项目节能评估和依法备案情况，以及在设计、建设过程中执行节能标准和设计规范要求的情况；


　　3.执行国家和省、市明令淘汰或者限制使用的用能产品、设备、设施、工艺、材料目录的情况；


　　4.执行国家和省、市制定的主要用能设备能效指标和单位产品能耗指标的情况；



　　5.执行能源效率标识制度的情况；


　　6.从事节能咨询、设计、评估、检测、审计、认证等第三方机构开展节能服务的情况；



　　7.查处违法使用能源效率标识或者利用能源效率标识进行虚假宣传行为；查处使用伪造的节能产品认证标志或者冒用节能产品认证标志行为；


　　8.节能法律法规规定的其他内容。


　　第十四条 用能单位工作基本要求


　　（一）用能单位应按照合理用能的原则，加强节能管理，制定并实施节能计划和节能技术措施，降低能源消耗。


　　（二）用能单位应建立健全节能领导机构，设置节能岗位，负责本单位节能总体工作。


　　（三）用能单位应建立节能目标责任制，对节能工作取得成绩的单位、个人给予奖励。


　　（四）用能单位应加强能源计量管理，按照规定配备和使用经依法检定合格的能源计量器具。



　　用能单位应建立能源消费统计和能源利用状况报告制度，对各类能源的消费实行分类计量和统计，确保能源消费统计数据真实、完整，并按时向市科工信局报送。


　　（五）用能单位应定期开展节能教育和岗位节能培训，落实对企业负责人、节能管理人员、节能重点岗位人员的培训。


　　节能管理人员必须通过节能培训，并取得能源管理员证后方可上岗，并报节能监察中心登记备案。


　　（六）用能单位应认真编制年度节能经费预算，多方筹集资金，加大技术改造投入，使节能工作取得实效。


　　（七）用能单位以及供能单位应主动配合市管理节能工作的部门积极开展节能工作。


　　第十五条 本行政区域内的企事业单位、行政机关、社会组织以及个人要积极做好节能宣传，倡导节能理念，参与各种节能宣传活动。


　　本行政区域内的新闻媒体应把节能工作作为一项重要的工作去抓，要积极宣传节能法律、法规和政策，发挥舆论监督作用。


　　第三章 节能管理措施


　　第十六条 工业节能


　　（一）本市工业主管部门负责本行政区域内的工业企业的节能监督管理工作。



　　（二）严格执行国家相关法律规定的关于工业企业的节能政策。


　　（三）本市有关部门会同市管理节能工作的部门制定并落实工业企业的节能政策，推动工业企业实施节能改造。


　　（四）能源生产经营单位应率先做好节能工作，不断完善节能制度，认真做好年度能源储备工作，积极做好各种设备设施的节能改造。


　　（五）能源生产经营单位不能要求用能单位对能源消费实行包费制，不能变相使用能源消费奖励，不得向本单位职工无偿或以低于市场的价格标准提供能源。


　　（六）能源生产经营单位应对节能工作取得成绩的集体、个人给予奖励。


　　第十七条 旅游服务业节能


　　（一）本市旅游服务业主管部门负责本行政区域内的旅游服务业的节能监督管理工作。



　　（二）严格执行国家相关法律法规规定的关于旅游服务业的节能政策。


　　（三）本市旅游服务业主管部门会同市管理节能工作的部门制定并落实旅游服务业的节能政策，倡导节能绿色旅游服务。


　　（四）本行政区域内的酒店、宾馆、旅游景点景区在规划、建设和经营过程中，要坚持以节约资源、保护环境、安全健康为理念，以科学的设计、有效的管理和技术措施为手段，以资源效率最大化、环境影响最小化为目标建设节能、绿色的三亚旅游服务业。


　　（五）本行政区域内的酒店、宾馆、旅游景点景区的设计建设要以节能为首要原则，实现节水、电、煤、气，不造成生态环境的破坏。


　　（六）本行政区域内的酒店、宾馆、旅游景点景区要加强对设备设施的节能改造，严格控制装饰性景观照明的能耗和室内温度，积极推广应用新光源照明、照明系统自动控制和自动控温系统。


　　（七）本行政区域内的酒店、宾馆、旅游景点景区要减少或取消全市一次性用品免费供应，简化客房用品的包装，鼓励废旧物品再利用，实现能源、资源的循环利用，积极利用地热能、太阳能、风能、水能等可再生能源和替代能源。


　　（八）本行政区域内的酒店、宾馆、旅游景点景区积极做好节能宣传，倡导旅游服务业的节能理念。


　　第十八条 建筑节能


　　（一）本市建设主管部门负责本行政区内的建筑节能的监督管理工作。


　　（二）严格执行国家相关法律法规规定的关于建筑行业的节能政策。


　　（三）本市建设主管部门会同市管理节能工作的部门制定建筑行业的节能政策，推动已有建筑实施节能改造。


　　（四）本行政区内的新建、改建、扩建建筑项目应严格按照有关要求在立项阶段和规划报建阶段进行节能评估审查。


　　（五）严禁本行政区内的新建、改建、扩建建筑项目为追求新、奇、特等立面效果，在建设实施过程中更改已通过节能专项图纸审查的施工图设计文件。确实有需要变更施工图设计文件的，必须经过严谨计算，不能因为变更而增加建筑项目的使用能耗。


　　第十九条 交通运输节能


　　（一）本市交通运输主管部门负责本行政区域内交通运输领域的节能监督管理工作。


　　（二）严格执行国家相关法律法规规定的关于交通运输的节能政策。


　　（三）本市交通主管部门会同市管理节能工作的部门制定交通运输的节能政策，推动交通运输领域内的节能改造，建设节能型交通体系。


　　第二十条 公共机构节能


　　（一）公共机构应加强用能管理，采取技术上可行、经济上合理的措施，降低能源消耗，减少、制止能源浪费，有效、合理地利用能源。


　　本办法所称公共机构，是指全部或者部分使用财政性资金的国家机关、事业单位和社会组织。


　　（二）市节能监察中心负责本行政区域内公共机构的节能监督管理工作。


　　（三）市节能监察中心会同市管理节能工作的部门制定本级公共机构的节能规划，实施对公共机构领域既有建筑的节能改造，建设节能型公共机构。


　　第二十一条 重点用能单位节能


　　（一）重点用能单位应严格执行国家法律和本办法的节能规定，积极开展节能工作，建立节能工作责任制，明确节能工作岗位的任务和责任。


　　（二）重点用能单位每年应安排一定数额资金用于节能科研开发、节能技术改造和节能宣传与培训，并以书面形式及时向市科工信局报告以便申请相应的资金资助。


　　（三）重点用能单位应健全能源计量、监测管理制度，配备合格的能源计量器具、仪表，能源计量器具的配备和管理应达到《企业能源计量器具配备和管理导则》规定的国家标准。


　　（四）重点用能单位应建立能源消费统计和能源利用状况报告制度，指定专人负责能源统计，建立健全原始记录和统计台帐，定期向市管理节能工作的部门报送季度的能源利用状况报告。能源利用状况包括能源消费情况、能源利用效率、节能目标完成情况、节能效益分析和节能措施等内容。


　　（五）重点用能单位应设立能源管理岗位，聘任熟悉国家有关节能法律、法规、方针、政策，具有一定节能知识、实际工作经验以及中级以上技术职称的人员作为能源管理负责人员，负责对本单位的能源利用状况进行监督检查。能源管理负责人负责组织对本单位用能状况进行分析、评价，组织编写本单位能源利用状况报告，提出本单位节能工作的改进措施并组织实施。


　　第二十二条 一般用能单位应积极开展节能工作。


　　第四章　节能考核


　　第二十三条 市政府将各职能部门、重点用能单位节能工作纳入责任目标考核体系，作为对用能单位负责人业绩考核的内容。


　　第二十四条 节能考核实行分类考核。各职能部门、重点单位考核由市政府组织考核，具体由市科工信局组织实施，主要定量考核年度节能降耗指标完成情况；一般类企业根据行业特点确定定量或定性考核指标，由相关部门考核，并将考核结果报送市科工信局。


　　第二十五条 市科工信局对重点用能单位节能考核目标的执行情况实施动态监控。



　　第五章 节能奖惩


　　第二十六条 对节能成效突出的单位、个人，市政府授予“先进节能单位（个人）”称号，并给予适当奖励。


　　第二十七条 用能单位违反本办法规定的，由节能监察中心责令限期整改，整改仍达不到要求的，按有关规定给予相应的处罚。


　　政府职能部门未能完成年度节能任务的给予通报批评。


　　第二十八条 完成国家、我省下达并经过市管理节能工作的部门立项备案的节能新产品、新工艺、新技术研发重点项目，节能改造重点项目，节能技术服务重点项目，并取得明显节能效果的，从节能专项资金中予以奖励。


　　第六章 法律责任


　　第二十九条 负责审批或者核准固定资产投资项目的机关违反本办法规定的，不符合强制性节能标准的项目予以批准或者核准建设的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予处分。


　　固定资产投资项目建设单位开工建设不符合强制性节能标准的项目或者将该项目投入生产、使用的，由市主管部门依法责令停止建设或者停止生产、使用，限期改造；不能改造或者逾期不改造的生产性项目，由市主管部门报请市政府按照国务院规定的权限责令关闭。


　　第三十条 生产、进口、销售国家明令淘汰的用能产品、设备的，使用伪造的节能产品认证标志或者冒用节能产品认证标志的，依照《中华人民共和国产品质量法》的规定处罚。


　　第三十一条 生产、进口、销售不符合强制性能源效率标准的用能产品、设备的，由产品质量监督部门依据《中华人民共和国节约能源法》第七十条规定责令停止生产、进口、销售，没收违法生产、进口、销售的用能产品、设备和违法所得，并处违法所得一倍以上五倍以下罚款；情节严重的，由工商行政管理部门吊销营业执照。


　　第三十二条 使用国家明令淘汰的用能设备或者生产工艺的，由管理节能工作的部门依据《中华人民共和国节约能源法》第七十一条规定责令停止使用，没收国家明令淘汰的用能设备；情节严重的，可以由市管理节能工作的部门提出意见，报请市政府按照国务院规定的权限责令停业整顿或者关闭。


　　第三十三条 生产单位超过单位产品能耗限额标准用能，情节严重，经限期治理逾期不治理或者没有达到治理要求的，可以由市管理节能工作的部门依据《中华人民共和国节约能源法》第七十二条规定提出意见，报请市政府按照国务院规定的权限责令停业整顿或者关闭。


　　第三十四条 对其他违法行为的处罚依照《中华人民共和国节约能源法》执行。


　　第七章　附则


　　第三十五条 本办法具体适用问题由三亚市科技工业信息化局负责解释。


　　第三十六条 本办法自2012年8月24日起施行。